壹、银行融资作业程序-出版品查询-经济部中小企业处.doc

本冊大綱 前言 壹、銀行篇 一、銀行融資作業流程 二、銀行融資業務範圍簡介 三、融資時應具備的資料 四、銀行審核貸款的主要原則 貳、企業篇 一、融資財務報表應注意事項 二、順利取得融資之應注意事項 三、如何與銀行建立良好關係 參、資源篇 一、政府財務輔導體系介紹 二、中小企業政策性專案貸款 三、融資保證相關措施 肆、個案篇 個案一（向銀行融資不成，經輔導之後，融資成功） 個案二（向銀行融資不成，經輔導之後，融資不成功） 個案三（不知如何向銀行融資，經輔導後，融資成功） 序言 經濟部中小企業處為協助中小企業取得營運資金，近年來已透過財團法人信用保證放寬多次送保規定，中小企業申貸不再求助無門我國中小企業大部分靠技術或業務起家，財務規劃能力及內部控制較弱，財務報表…等相關內容，邀集具有銀行運作實務與會計專長之顧問共同協助彙集編撰成冊，以廣泛提供中小企業參考，並另將手冊內容放置於相關網站中，以利快速查閱利用，希冀能夠對中小企業能夠有所裨益。。 壹、銀行篇 一、銀行融資作業流程 二、銀行融資業務範圍簡介 依據經濟部中小企業白皮書的企業財務資料，中小企業的淨值佔總資產不到三分之一，對外舉債是中小企業籌措資金的主要來源。但是對外舉債又以短期為主，本身償債能力不夠健全，且舉債又過多，光光利息成本便侵蝕公司的獲利。企業貸款不同於個人貸款，其專業性與複雜性更大，中小企業會計資訊大多委外記帳，由於中小企業租稅考量，或缺乏專業會計人才，財務報表透明度不足，導致銀行沒有辦法真正了解企業的真實經營狀況。因擔保品不足、財務報表又不透明，中小企業常常不能如願從銀行借到足夠的錢。根據臺灣銀行的統計，中小企業大約三分之二的借入款項，來自金融機構，惟中小企業的老闆抱怨向銀行借不到錢，而銀行也認為中小企業的生意不好做，為強化銀行對小企業信心，亦需提昇財會透明度。 中小企業籌資方式 企業在經歷不同成長階段，資金籌措方式亦需隨之改變，如在初創期，以自我融資為主，成長期可採銀行融資，而成熟期則由資本市場籌資或發行其他金融商品。一般而言，可透過下列幾種籌資管道來取得資金： (一) 票券金融公司 (1)發行交易性商業本票： 廠商有實質交易行為，可持本票或匯票、交易憑證、證照及相關資料，向票券金融公司申請貼現額度，辦理貼現買入票據，藉以取得融資。 (2)發行融資性商業本票： 企業並無任何信用不良記錄，在取得票券金融公司或其他金融機構保證後，可隨時透過票券金融公司發行商業本票，藉以取得資金。 (3)以持有之票券貼現： 企業在欠缺資金時，可以利用其擁有短期票券如：銀行可轉讓定期存單或中心衛星工廠票券，向票券金融公司貼現，藉以取得資金。 (二) 銀行融資 通常企業在申貸前，銀行會先與企業洽談，以進行初步評估，若為可行，銀行會正式要求申貸人填寫申請書並檢具相關資料，以資查核。 (三) 上市/上櫃 永續發展是企業所追求的目標，因此如何取得長期低成本資金實屬重要，而在眾多籌資管道之中，以股票上市櫃為最佳途徑。 (四) 租賃公司 中小企業除向金融機構融資之外，亦可利用租賃公司以「融物」替代「融資」，即由租賃公司買入企業所需之設備，再轉租供其使用，由於機器設備租賃，可採逐期支付租金方式，無需一次支付全額付清，故在長短期資金規劃上，可發揮營運資金管理之功效。 銀行貸款種類 銀行辦理短、長期授信主要在於配合融通企業經營活動所需之資金，包括周轉金需求、設備資金需求、拓展需求……，企業可考量授信的條件以及自身需求加以選擇： (一)短期授信 其期間長短為1年以內，依有無擔保品可分為擔保授信及無擔保授信。 (二)中長期授信 中長期授信可依期間長短分為中期授信（超過1年而在7年以內）及長期授信（超過7年），以及可依有無擔保品分為擔保授信及無擔保授信。 (三)外匯授信 許多銀行皆有辦理外匯授信業務，外匯授信主要針對廠商進出口營運所需之資金，一般項目包括開發進口信用狀、進口託收、出口押匯、出口託收（D/A、D/P）、外幣貸款、外幣保證、預購/預售遠期外匯等等。 《以下為各項目的詳細解說》 （一）短期融資業務 業務特色 協助企業在其經常性業務活動中，取得營運週轉所需之資金。 服務項目多樣化，充分滿足企業營運之臨時性、經常性及季節性資金週轉需要。 配合資金需求之多元化，採行綜合額度設計，便利企業財務調度。 服務項目 1.應收帳款貸款 協助企業以其實際交易行為所取得之應收帳款，以此滿足融資需要。 2.一般週轉金貸款 協助借款人因應短期性、臨時性或季節性流程之營運所需週轉資金為目的，因此而辦理之短期融資業務，貸款期間最長為一年。 3.透支 銀行准許借款人於其支票存款戶無存款餘額時或餘額不足支付全額票款時，得在約定期限及額度內支用款項之一種短期週轉之授信項目。 4.貼現 銀行以折扣方式而購入未屆到期日之承兌匯票