商业银行风险限额管理监督研究.pdfVIP

【问题探讨】 商业银行风险限额管理监督研究 张文锋 （中国工商银行，北京 100140） 摘要：限额管理是商业银行全面风险管理的核心，但最近商业银行出现的一些风险事件引发对 风险限额管理效果的反思。首先对限额管理的监管要求进行梳理，然后介绍国内商业银行的现 行做法，重点论述管理中存在的问题，主要体现在对限额管理的认识、公司治理架构、限额管理 体系、限额管理基础和风险限额的应用等方面。 关键词：商业银行；风险管理；限额管理 文章编号：1003-4625（2014）03-0074-04 中图分类号：F832.33 文献标志码：A 限额管理是商业银行全面风险管理的核心，是 对这类风险设定了一个限额，通常是大额风险的限 当前各商业银行新资本协议建设或资本管理的主要 额。对一组交易对手的大额风险限额，商业银行也 内容之一。国内对此普遍开展了相关研究，就其方 可设立一个用于管理和控制所有大额风险的累积限 法论、管理架构、制度建设、系统建设和应用等形成 额。（2）对同一经济行业或地域的交易对手的贷款风 了初步的管理框架，也取得了初步的应用效果。但 险。（3）对财务状况依赖于同类业务或商品的交易对 近些年出现的平台贷款、房地产贷款风险和钢贸类 手的贷款风险。（4）因商业银行信用风险缓释业务产 企业的违约风险，以及前段时间市场上沸沸扬扬的 生的不直接的贷款风险（例如单一化的抵押品产生 部分商业银行流动性紧张的传言等，迫使商业银行 的风险或单个交易对手提供贷款保护产生的风 对限额管理的机制和应用效果进行反思，对存在的 险）。商业银行贷款风险集中管理的框架，应以书面 问题进行剖析，以逐步提高全面风险管理的质量。 形式规定下来，其中包括对与银行有关的贷款风险 本文正是基于此，首先对监管要求进行梳理，第二部 集中的定义，风险集中和相关限额的计算方法。定 分简要介绍国内商业银行的通常做法，第三部分论 义限额时，应结合银行的资本、总资产或存在有效的 述限额管理中存在的问题，第四部分提出相关建议。 措施时总体的风险水平。 一、对风险限额管理的监管要求或监管规定 在我国，监管部门对此极为重视，虽未见专门的 集中风险是商业银行发生主要问题的最重要的 风险限额管理制度，但在具体风险管理指引、管理办 原因，贷款集中风险经常是商业银行中最实质性的 法中针对特定风险类别、集团客户、产品等提出了限 风险集中，对集中风险的管理也是世界各国监管部 额管理要求：一是对主要风险类别的限额管理进行 门和金融机构的重要工作。限额管理作为集中风险 规定。银监会在授信业务风险、市场风险、流动性风 管理的重要手段和主要内容被广泛提及和采用，但 险和国别风险的管理指引中，都强调了限额管理的 如何构建限额管理体系，如何对限额进行计算、管理 意义、类别、程序、确定原则、超限额处理等，引导商 和报告，如何确保限额管理在风险管理中的应用等 业银行建立覆盖不同国别、地区、行业、客户等维度 则缺乏明确的监管规定或指引。 的限额管理体系。二是对主要产品的限额管理提出 [1] 新巴塞尔资本协议规定 ：商业银行应具备有效 明确要求。银监会对个人理财业务、个人贷款、并购 的内部政策、系统和控制，以便识别、测量、监测和控 贷款、固定资产贷款、流动资金贷款和表外业务的风 制商业银行的贷款风险集中。在第二支柱框架下评 险管理都明确要求建立多维的限额管理体系。 估资本充足率时，银行应认真考虑商业银行的风险 二、国内商业银行风险限额管理现状 集中程度，这些政策应覆盖银行可能面临的各种贷 限额管理是一种基于风险计量的管理方式，综 款集中风险，包括：（1）单个交易对手或一组相关关 合体现了商业银行的经营战略、风险偏好和资本管 联的交易对手的主要风险。在许多国家，监管当局 理等因素。目前，国内商业银行，尤其是五大国有商 收稿日期：2014-01-24 作者简介：张文锋（1977-），男，山东巨野人