营业税改征增值税试点企业模拟申报通知.docVIP

营业税改征增值税试点企业模拟申报通知 根据本次营业税改征增值税试点工作要求，上海市税务局将于2011年12月实行一次增值税扩围模拟申报，现将具体内容明确如下： 列入模拟申报的对象：属于试点范围的现有一般纳税人（兼有应税服务的）、自开票纳税人和需年内新认定的一般纳税人。 模拟申报时间：2011年12月1日至2011年12月15日。 模拟申报要求：试点范围纳税人须通过电子申报软件申报所属期为2011年1月到9月纳税情况模拟申报，使用表格为：“FB301 增值税纳税人模拟申报表”申报表。 注意：纳税人如果无法在网上进行 “营业税改征增值税试点企业申报表”的模拟申报，请自行下载“增值税纳税申报表”进行手工模拟申报，在保证申报数据准确、完整的基础上将填妥的增值税申报表（全套）拷贝在U盘中于12月15日前交税务专管员审核。 纳税人具体操作过程如下： 登入电子申报软件 双击电子申报图标，如（图1）所示，点击红圈中登陆按钮。 （图1） 点击（图2）红圈中确定按钮，进入电子申报软件。 （图2） 进入电子申报主界面（图3） （图3） 填写申报表 点击（图4）中红圈内“第一步、填写申报表” （图4） 在 “填写报表”对话框中（图5），选择“FB301 增值税一般纳税人模拟申报表” （图5） 进入增值税模拟申报表，注意红圈中的四张报表，填写顺序为从右至左，依次填写。 （图6） 本期销售额减除项目金额明细表（图7），请根据实际情况填写： （图7） 本期进项税额明细（图8），请根据实际情况填写： （图8） 本期销售情况明细（图9）：请根据实际情况填写： 注意红圈中，扩围税率11%以及6%的征收品目，需要手工选择。 （图9） 增值税模拟申报表（图10）：此表将根据之前填写的附表，自动生成数据： （图10） 填写完成后，点击左上角保存按钮，并关闭填写报表窗口。（图11） （图11） 发送申报表 点击主界面中“第二步、发送申报表” （图12） （图12） “再次选择报送月份”旁的下拉框中选择“2011年12月”，并勾选“FB301 增值税一般纳税人模拟申报表”并点击“确定”（图13） （图13） 在申报发送确认对话框中，请确认“B301 增值税一般纳税人模拟申报表”无任何税额，并发送。（图14） （图14） （四）、注意事项 所有扩围内纳税人必须在12月15日前完成模拟申报。 模拟申报的申报表不会扣除应纳税额。 如对报表填写有疑问的纳税人，可以拨打上海市财税咨询热线12366咨询。 如对软件操作不明确，请拨打上海中软咨询电话询。