关于道德管理视角的商业银行道德风险防范研究.pdfVIP

基于道德管理视角的 商业银行道德风险防范研究 机冲动膨胀而“社会人”身份道德约束弱化的结果。道德问题要通过道德的手段来 化解，道德管理是防范商业银行道德风险有效的“防火墙”。商业银行可以在调整银 行业价值体系、改造激励和评价体系以及强化职业道德自律等方面展开实践。 关键词：道德管理 商业银行 道德风险 中图分类号：F830．33文献标志码：A 文章编号：1008—6323(2014)01—0080—04 道德风险是金融市场发挥正常作用的主要障 性。道德风险按性质可分为违法风险、谋私风险和 碍，也是金融业不稳定的重要原因之一。这些年 失职风险三种类型．违法风险表现为金融机构人 来。我国银行业连续发生了一系列违法违规案件， 员置国家政策法规、银行管理制度或业务操作规 涉案人员上至银行高管下至普通柜员．不仅造成 程于不顾，违法违规经营造成重大资金损失；谋私 了巨大的经济损失，更严重损害了银行业的信誉 风险表现为图谋私利而肆意篡改账目、伪造存单 和社会形象。剖析发案原因和过程可以看出．道德 汇票或与外部人员勾结骗取银行资金：失职风险 风险是导致案件频发的一个关键因素。因此，深入 表现为因渎职失职导致银行资金被骗、被盗、被抢 研究道德风险的特点及其行为主体，探寻有效防 或银行经营活动陷入困境。 控道德风险的管理手段．对商业银行健康发展具 商业银行道德风险的主要特征有两个方面： 有重要的现实意义。 一是以信息不对称为外在条件。如果当事人之间 获取的信息不对称或信息不完整。在获取信息方 一、商业银行“道德风险的 面占优势的一方就有可能为实现其自身利益最大 化。在监督不到位的情况下采取不利于他人的行 涵义及其特征 动。二是行为主体以团体或个人利益为目标的内 在动因。商业银行员工道德风险发生的立足点都 hazard)”。简单说。即“从事 “道德风险(moral 是为满足自身或小团体的需要，是以谋取个人或 经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时 小团体利益为价值取向的。 做出不利于他人的行动”…。“道德风险”一词最早 源于商业保险业，它表现为投保人因购买保险有 二、对商业银行“道德风险 了保障而对风险的防范不作为，使得风险发生的 几率上升、甚至为图谋赔款而有意促成保险事故 行为主体的认识 的发生。目前该术语已经延伸到现实经济生活中 的诸多领域，泛指人们由于道德失范或败德行为 按照现代契约理论，避免道德风险需要签订 而给他人和社会带来危害的现象。 契约的双方处于信息对等的地位．当事人双方之 很显然。商业银行“道德风险”是道德风险在 间的信息必须完全充分，而这在自由市场经济中