2016年度部门整体支出绩效评价报告.DOC

2016年度部门整体支出绩效评价报告 报告单位：湖北省林业厅 评价机构：湖北振宇会计师事务有限公司 评价时间：2017年4月15日---6月15日 目 录 摘要： - 1 - 评价结论和绩效分析 - 2 - 经验教训和建议 - 3 - 绩效评价报告正文 - 5 - 项目基本情况 - 5 - 开展整体绩效评价工作的背景 - 5 - 评价委托关系 - 5 - 一、部门基本情况 - 6 - 1.1部门概况 - 6 - 1.1.1部门主要职能 - 7 - 1.1.2部门年度主要工作任务 - 9 - 1.1.3部门整体支出情况 - 10 - 1.1.4部门经费来源和使用情况 - 12 - 1.2 部门绩效目标 - 18 - 1.2.1部门长期目标 - 18 - 1.2.2.部门年度绩效目标 - 19 - 二、绩效评价工作情况 - 20 - 2.1 绩效评价目的和原则 - 20 - 2.1.1绩效评价目的 - 20 - 2.1.2绩效评价的原则 - 20 - 2.2 绩效评价设计过程 - 21 - 2.3 绩效评价框架 - 21 - 2.3.1 绩效评价指标与赋权 - 21 - 2.3.2 绩效评价标准 - 22 - 2.4 证据收集方法 - 23 - 2.4.1 案卷研究 - 23 - 2.4.2 实地调研与自评汇报 - 24 - 2.4.3 座谈会 - 24 - 2.5 绩效评价实施过程 - 24 - 2.5.1 接受委托阶段 - 25 - 2.5.2 绩效评价核实阶段 - 25 - 2.5.3 绩效评价汇总阶段 - 25 - 2.5.3.1绩效评价数据分析阶段 - 25 - 2.5.4 提交报告阶段 - 26 - 2.6 绩效评价的局限 - 26 - 三、项目绩效分析及评价结论 - 26 - 3.1 投入 - 26 - 3.1.1 绩效目标合理性 - 26 - 3.1.2 绩效指标明确性 - 27 - 3.1.3 财政供给人员控制率 - 27 - 3.1.4“三公经费”变动率 - 28 - 3.1.5 重点支出安排率 - 28 - 3.2 过程 - 28 - 3.2.1 预算完成率 - 28 - 3.2.2 预算调整率 - 28 - 3.2.3 支付进度率 - 29 - 3.2.3 预算编制准确性 - 30 - 3.2.4 “三公经费”控制率 - 30 - 3.2.5 资金使用合规性 - 31 - 3.2.6 资产管理规范性 - 31 - 3.3 产出 - 31 - 3.4 效果 - 33 - 3.5 绩效目标完成情况分析 - 35 - 3.6 评价结论 - 35 - 3.6.1 评分结果 - 35 - 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 - 36 - （一）、主要经验及做法 - 36 - （二）、存在的问题 - 37 - （三）、有关建议 - 37 - 五、说明事项 - 38 - 六、附件 - 38 - 摘要： 　　2011年4月2日，财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）明确“部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。……有条件的地方可以对部门整体支出进行绩效评价”。2014年9月26日，《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）要求“……健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，……将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排的重要依据”。 为贯彻落实国务院决定，进一步深化、拓展省直部门绩效评价工作，《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财函〔2017〕8号）决定，2017年在省林业厅等省直41个一级预算单位开展部门整体支出绩效评价试点。根据省财政厅绩效管理工作的统一部署，省林业厅开展了2016年度财政支出整体绩效评价工作。湖北振宇会计师事务有限公司作为省林业厅通过政府采购选取的第三方机构，受托成立绩效评价团队，制定绩效评价工作实施方案，进行数据收集、整理和分析，并独立撰写绩效评价报告。 纳入省林业厅2016年度财政支出整体绩效评价工作的单位共20家，其中10家为独立预算单位、10家为非独立预算单位。绩效评价工作于2017年4月15日开始，6月15日结束。湖北振宇会事务有限公司在各预算单位自查、自评，填报各部门整体支出绩效评价评分表的基础上，按预算单位职能侧重点的不同，采用分层抽样选取了厅本级、湖北省生态工程职业技术学院、湖北省林业科学研究院、湖北省林业调查规划院、湖北省林业林木