个人财务规划基本理论与方法.doc

个人财务规划基本理论与方法 目录 第一章 个人财务规划概论 1 第二章 货币时间价值 22 第三章 个人会计与财务管理基础 61 第四章 个人现金及信贷管理 76 第五章 证券投资规划 90 第六章 家庭消费支出规划 119 第七章 风险管理与保险规划 138 第八章 个人税务筹划 149 第九章 退休及遗产规划 168 第十章 建立和定义与客户的关系 184 第十一章 定义客户的风险类型 200 第十二章 判断客户的财务目标和期望 213 第十三章 目标客户财务状况分析、评价 235 第十四章 个人财务规划的实施 254 第一章 个人财务规划概论 理财活动在我们身边自觉或不自觉地时时发生着，比如说：有一套房子，可以自己住、可以出租、还可以作为抵押进行贷款；手头有一笔钱，是买债券、卖股票还是存入银行？十五年后，孩子念大学需要20万元学费，如何才能筹集得到？退休后每月需要2000元生活支出，如何保障？做出这种决定和计划的行为就是一种理财活动，但手段不同其财产保值增值的结果也会不同，计划是否合理可行也关系到能否实现目标。可以说，理财是普遍存在于每个人的生活之中的，每个人的理财活动不存在“有”与“无”的区别，只存在好与坏、多与少的差距。有意识的理财与无意识的理财所产生的差异是十分巨大的，只有有意识的理财，才能使自己的财富不断地快速增值。但由于理财的专业性和技术性非常的强，面对现代社会的快速发展，人们生活节奏的不断加快，大多数人没有太多的时间和精力去不断的学习和实践，来掌握理财知识和提高理财技能，使得个人的理财活动大多带有盲目性。随着个人资产的增长，各项相关法律法规的出台，尤其是现代金融业的发展，金融工具大量涌现，层出不穷，个人和家庭资产中金融资产的比重越来越大。个人理财的需求在范围上不断扩展的同时，在时间跨度上也开始扩展到人的整个生命周期。因此，普通的理财服务已经不能满足人们的需要，人们迫切需要一种专业的、全面的理财服务。理财规划师职业正是顺应了客户的这种深层次理财需求而产生的。 理财的概念在金融行业已经逐渐为人所知，尤其是在保险公司和商业银行，理财的概念已深入人心。有些保险公司和商业银行，已经设有理财室或理财部，专门为客户提供理财服务，负责办理业务的人员还佩戴有理财规划师的胸卡。但这些自封的理财规划师并非真正意义上的“注册”金融理财师。而在这些所谓的理财室所从事的理财业务，也并非完全意义上的个人财务规划行为。由于个人财务规划所涉及的知识面非常广泛，对从业人员有着很高的要求，成功的理财活动并不是每个人都能够胜任的。只有掌握了大量的理财知识，通过国家有关部门或行业自律组织举办的考试，并被核准授予个人理财规划师资格，才能以个人财务规划师的名义执业。 那么，真正的个人财务规划行为是什么？个人财务规划师又是怎样的一个职业？怎样才能取得个人财务规划师资格呢？做为个人财务规划师又该怎样做呢？本章将就这些问题进行详细的阐述。 第一节 个人财务规划的概念 一、个人财务规划的定义 近年来，在我国金融业“个人财务规划”、“个人理财”、“金融理财”、“理财规划”、“个人理财规划”等概念相当流行，他们都原于英文Financial Planning或Financial Planner的不同翻译。个人财务规划，其英文Financial Planning直意为制定财务计划。狭义的个人理财就是指管理自己的钱财，进而提高财富效能的活动。Financial Planner的英文直意为制定财务计划的人，简单说就是根据各种各样的个人实际生活计划情况，制定综合的资产设计，并对其实施给予援助的专门人员。通俗的说，理财就是管理财物，是有计划的积累财富并有效的运用财富；个人理财就是对个人（家庭）一生的财物进行动态管理的过程；个人理财规划就是根据个人（家庭）财物现状分析并评估其财物需求的综合过程。 举个例子：白想30岁，现有5万元现金资产，同时估计在其设定的理财期内每年能够积蓄5000元，他为自己设定了一个20年后50岁时要成为百万富翁的理财目标。 有两种实现目标的资金来源，一种是现有资金，投资一段时间会增值；另一种是辛勤工作获得的报酬。一部分服务于消费，剩余的成为储蓄。这些新的储蓄加上原有的储蓄一起拿去投资，会带来投资收入。全部的收入合计应该满足下面这个等式，并使之成立，目标即可实现。 财务目标(N年内实现)=现有储蓄+现有储蓄在N年内的投资收入+(每年新赚收入-每年消费)+每年新储蓄在N年内的投资收入之和。 上例即为：1000000元(20年) = 50 000 + A + 5 000 + B A+B = 1 000 000 – 50 000 – 5 000 = 945 000(元) 即在20年内，50 000元现有资产的投资收入和每年5 000元积蓄的投资收入合计数应为