非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特色报表体系介绍.pptVIP

 《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系之－－非银行金融机构特色报表介绍 主要内容 一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解 一、背景介绍 （一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点 1、信托投资公司 2、企业集团财务公司 3、金融租赁公司 4、汽车金融公司 5、货币经纪公司 一、背景介绍： 1.信托投资公司  机构定位 中长期财产管理的非银行金融机构 “受人之托、代人理财、忠人之事，替人管业” 业务定位 信托业务--------主营业务 固有财产业务----自营业务 其他业务--------兼营业务 ※※不允许吸收存款、不得发行债券、不得以负债形式举借外债 信托的基本法理 一、背景介绍：信托的基本法理 （一）财产的所有权与利益相分离 （二）信托财产的独立性 （三）信托管理的连续性 （四）利益冲突禁止原则 （五）风险承担的原则 （六）保密性原则 一、背景介绍 2.企业集团财务公司 机构定位 有限制的存款类非银行金融机构 功能定位 1.加强企业集团资金集中统一管理,提高企业集团资金使用效率 2.为企业集团成员单位提供财务管理服务 机构特点 1.受企业集团影响大 2.集中度和关联交易的特殊性 一、背景介绍：3.金融租赁公司 功能定位：融资租赁业务为主，兼营经营租赁 1.管理办法定义： ----指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买 租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易，它以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得、占有、使用和受益的权利。 2.会计定义： ----指在实质上转移与一项资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的一种租赁。 机构特点: 资金来源有限,不允许对外吸收存款 一、背景介绍：4.汽车金融公司 履行入世承诺 功能定位: --－专门从事汽车消费信贷及相关业务 特点： 1.出资人严格限制 --主要出资人须为汽车企业、非银行金融机构 2.存款的限制 --只能吸收股东3个月以上存款 一、背景介绍：5.货币经纪公司 促进我国金融市场的进一步完善和发展 功能定位: －－专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务 特点： －－仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务 二、特色报表框架 （一）信托投资公司特色报表 S31《信托项目资产负债汇总统计表》 S32《信托投资公司管理信托财产状况统计表》 S33《信托项目到期情况统计表》 S34《信托投资公司关联交易风险及客户集中度情况统计表》 （二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报表 S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》 二、特色报表框架（续） （三）金融租赁公司特色报表 S37 《回租业务情况统计表》 （四）开办租赁业务共用的特色报表 S39《租赁业务资产负债简表》 （五）汽车金融公司特色报表 S38 《汽车金融公司向股东及其关联人授信情况表》 S3a 《汽车金融公司贷款质量五级分类情况表》 S3b《汽车金融公司贷款分类月报表》 （六）货币经纪公司特色报表 S3c《货币经纪公司经纪业务统计报表》 三、特色报表具体讲解----信托公司 （一）信托特色报表设计的目的 满足对信托业务的持续性非现场监管的需要 （二）信托特色报表设计的原则 1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念 （三）信托特色报表设计的依据