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农行小企业信贷业务风险浅析 在我国的国民经济中小企业是社会经济发展和社会问题的重要支柱。据不完全统计，在全国工业企业法人中，小企业占总数的近95％：小企业的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的近50％，并提供了70％左右的城镇就业机会。资金匮乏一直以来都是制约小企业发放的瓶颈之一，小企业融资难已引起政府和社会各界的高度重视。但由于小企业贷款风险大、成本高，作为商业化运作的农业银行只有对中小企业信贷业务的风险进行分析，建立起有效的信贷风险防范措施，才能有能力和意愿对小企业提供融资的支持。因此探讨小企业信贷业务风险产生的机理，并在此基础上分析如何通过制度机制建设来控制信贷风险，对于我行服务好小企业客户无疑具有重要的现实意义。 小企业信贷业务风险源分析 　 （一）小企业方面 　　1、内因的限制。内因即由小企业内部的特点所决定的我行对小企业提供的贷款不能得到及时、足额偿还的风险。一是小企业规模小，造成其市场竞争力差，市场影响力小。抗风险能力弱。经营风险过高导致小企业的发展前景不确定性增强。与此相应的是银行贷款回收不确定性增强，贷款风险增大。二是小企业资本充足率低，资本金少。固定资产规模小，存货和应收账款的比重高，可提供给银行的贷款担保物有效性不足，使得农行小企业贷款风险一旦发生，便难以弥补。三是小企业管理不够规范，普遍存在机构设置混乱、财务状况不透明甚至财务监督缺失现象。而企业的财务状况是影响我行贷款决策的重要信息，在上述信息不真实的情况下必然增大银行的贷款风险。 　　2、外因的约束。外因主要是指法律制度方面。如缺乏关于小企业信用担保、小企业融资等方面具体的法规体系，导致小企业难以明确融资主体的责任范围、融资办法和保障措施，规范自身的经营，同时也使得银行对于小企业的信贷标准不够明确，带来了商业银行的操作风险。另外，在融资渠道的约束方面。在我国现在的金融环境下，商业票据和债券市场不完善，绝大多数小企业无法通过直接融资渠道获得资金，只能转向以银行为主体的间接融资方式，使得商业银行贷款对小企业的发展起到重要作用，同时也因小企业其他融资渠道的缺失而为小企业贷款的偿还埋下了隐患。 　　 　　（二）银行方面 　　对于商业银行来讲，贷款风险是不可避免的，只能通过有效的方式来控制和分散风险，小企业贷款更是如此。 　　1、信息不对称带来的逆向选择和道德风险 所谓的逆向选择的风险即银行对企业的了解远远小于企业自身，当企业想要获得银行贷款的时候就会提供有利于贷款的资料和有意地回避不利的信息。 道德风险是指企业在从商业银行得到资金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目，无形中加剧贷款的风险。小企业普遍存在管理不规范，内部制约机制不足的现象，资金的使用所受到的制约更少、随意性更大，这要求商业银行在货款发放后要经常关注企业的资金使用和财务风险状况，对银行的贷后监督要求加大。 2、小企业信贷业务成本相对较高，银行缺乏动力 与大中企业贷款相比，小企业贷款风险高，管理难，收益有限。由于小企业贷款发放程序、手续和利率等与大中企业贷款基本相同，因此单位成本的风险控制费用相对较高。且贷款审批环节多、时间长、手续繁；小企业普遍存在多头开户融资、财务管理制度不健全或账表不实、财务报告随意性大、真实性差、透明度不高、信息不畅等问题。银行很难判断企业真实的经营状况、贷款投向、偿债能力及盈利能力，需要耗费大量的时间、人力和物力开展贷前调查、贷时审查、贷后督查工作，贷款风险难以有效控制。加之我行小企业贷款的利率浮动有限，考虑市场竞争因素，贷款定价时上浮一般不会超过基准利率的30％，有限的收益无法覆盖我行小企业贷款的高风险。 3、小企业贷款权、责、利不匹配，信贷人员积极性不高 在当前信贷管理模式下，我行的小企业贷款存在不同程度的权、责、利不匹配的情况。前台客户经理负责小企业贷款的具体操作，若贷款运转良好，效益高，但与他们的收入不挂钩；若贷款一旦出现风险、发生损失，他们又要承担大部分责任，甚至是下岗，结果是“多放贷多担风险。少放贷少担风险，不放贷不担风险”。加之小企业不像大中企业那样注重对自身信誉的维护，对银行贷款能拖则拖。致使银行形成大量的不良小企业贷款。小企业贷款实行严格的责任追究制，有时甚至是终身追究责任制。小企业信贷业务人员普遍认为小企业贷款风险和收益不匹配，丧失对小企业的信心，工作积极性主动性不高。 4、我行信贷从业人员的素质有待进一步加强 要有效地控制小企业贷款风险，就必须有一批经验丰富、长期与小企业打交道的信贷人员，他们能够通过对小企业的了解来判断贷款风险的大小，对贷款风险较小的小企业提供贷款，拒绝风险较大的小企业的贷款要求。但是，目前我行还未能建立起一支专业化的风险管理队伍，部分风险管理人员素质不高，对国家政策和经济形势变化不了解，对企业