上市专题环保核查总结.docVIP

环保核查总结 一、核查对象 重污染行业IPO、上市企业再融资募集资金投资于重污染行业。【环保核查是IPO必备文件，对于再融资，证监会要求三年内无违规、募投项目环评达标即可，无要求环保核查，对再融资进行环保核查系环保部要求】 重污染行业暂定为：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。 二、核查程序 省级：向登记所在地省级环保行政主管部门提出核查申请；收到申请材料之日起10个工作日内，做出是否受理的决定；省级环保部门受理后30个工作日内组织审查和现场核查；公示10天；结合公示情况提出核查意见及建议，以局函形式报送CRSC，并抄送国家环保总局。 【未经现场检查不得出具核查意见】 【对于存在重大环保问题的企业，应在其完成整改之后方可出具核查意见】 国家级：（火力发电、钢铁、电解铝、水泥、跨省从事重污染行业生产经营活动）由环境保护部负责主核查的公司，应先取得相关省级环保部门的核查初审意见。省级环保部门出具的核查初审意见应主送环境保护部办公厅，同时抄送申请公司；在所有相关省级环保部门出具同意通过核查初审的意见后，环境保护部才受理公司的上市环保核查申请。 省级环保部门负责主核查的公司跨省生产的，主核查的省级环保部门应请相关省级环保部门协助核查，相关省级环保部门应向主核查的省级环保部门出具核查初审意见。 【国家级的：国家环保局的核查意见是IPO（非再融资）申请文件必备文件】 在收到公司提交的申请材料之日起10个工作日内，负责主核查的环保部门应作出是否受理的决定并及时告知申请公司。在受理之日起30个工作日内，负责核查初审的省级环保部门应向环境保护部或主核查省级环保部门出具核查初审意见。在受理之日起50个工作日内，负责主核查的环保部门应组织完成核查并出具核查意见。 三、核查范围 申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。 【合并范围内从事或再融资拟从事重污染行业生产经营的，包括分公司。从事重污染行业的研发子公司，因在研发过程中涉及试生产的环节，因此也需要环保核查】 四、申请文件【国家环保总局审批】 1、申请环保核查的请示； 2、环境保护技术报告；【国家环保总局认可的有资质机构出具】 3、报中国证监会待批准的招股说明书或上市公司公开发行证券方案； 4、证明符合环发[2003]101号文件的资料及环保总局需要的其他材料。 上市环保核查流程图 五、核查时段【无有效期】 IPO：为申请上市环保核查前【申报期最后一期】连续36个月； 上市公司再融资：首次进行环保核查则为申请环保核查前连续36个月；再次则应按接续上一次环保核查时段确定。 通过上市环保核查的公司，在通过核查的同一年度内因再融资再次申请环保核查的，可不再委托第三方编制技术报告，由公司自行补充提交相关证明材料。 六、信息披露 上市公司的环境信息披露，分为强制公开和自愿公开两种形式。 可能对股票及衍生品种交易价格产生较大影响且与环境保护相关的重大事件，应当立即披露，说明起因、目前状态和可能影响。“重大事件”主要包括： 　　1、新法规、政策可能对公司产生重大影响； 　　2、因环境违法违规被环保部门调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚； 　　3、公司有新、改、扩建具有重大环境影响的建设项目等重大投资行为的； 　　4、因环境保护原因，被有关部门决定限期治理或者停产、搬迁、关闭的； 　　5、因环境问题涉及重大诉讼或者主要资产被查封、扣押等受限情形； 七、环保核查后督查工作 各省级环保部门应建立完善上市公司环保核查后督查管理制度，每两年开展一次后督查工作，重点检查公司承诺限期完成整改的环境问题。应将上市公司主动披露环境信息和发布年度环境报告书的情况，作为上市环保核查的重要内容。并于每季度第一个月份的15日前，将上一季度本省申请环保核查情况上报。 八、监督管理 一、对申请核查前一年内发生过严重环境违法行为的企业，各级环保部门应不予受理其核查申请，包括：发生过重大或特大突发环境事件，未完成主要污染物总量减排任务，被责令限期治理、限产限排或停产整治，受到环境保护部或省级环保部门处罚，受到环保部门10万元以上罚款等。 二、在核查过程中，存在以下违法情形尚未得到改正的，环保部门应退回其核查申请材料，并在6个月内不再受理其上市环保核查申请：违反环境影响评价审批和“三同时”验收制度，违反饮用水水源保护区制度有关规定，存在重大环境安全隐患，未完成因重金属、危险化学品、危险废物污染或因引发群体性环境事件而必须实施的搬迁任务。 三、存有弄虚作假、故意隐瞒重大违法事实的行为，应及时终止核查，且在1年内不再受理其上市环保核查申请。对于存有弄虚作假、故意隐瞒企业重大违法事实行为的上市环保核查技术咨询单