“双优双提”成本倒逼管控机制主研究报告.docVIP

选煤厂“双优双提”成本倒逼管控机制的 探索与实践 主 报 告 河南煤业化工集团永煤公司陈四楼选煤厂 目 录 企业总体介绍 …………………………………………1 1 实施背景 ……………………………………………1 2 实施原则及实施步骤 ………………………………3 2.1 实施原则 ………………………………………3 2.2 实施步骤 ………………………………………4 3内涵……………………………………………………5 4主要做法………………………………………………5 4.1优化成本结构、提升成本控制效率…………6 4.1.1构建覆盖全厂成本管理网络……………7 4.1.2构建精细化全面预算管理体系…………8 4.1.3构建单项可控成本指标严控体系………9 4.1.4构建实时监控成本核算体系 …………12 4.1.5构建提升本控制行为的培训体系 ……13 4.2打造成本优势、提升成本控制效益 ………13 4.2.1构建成本全过程极限化管理体系 ……13 4.2.2构建成本全员极限化管理体系 ………14 4.2.3构建极限化的成本信息化系统建设 …15 4.2.4构建成本极限奖罚激励体系 …………16 4.2.5构建成本极限化闭环管理体系 ………19 5 实施效果 …………………………………………20选煤厂“双优双提”成本倒逼管控机制的 探索与实践 企业总体介绍 陈四楼选煤厂隶属于河南煤业化工集团永煤公司，为矿井型动力煤选煤厂，入选能力可达450万吨/年。主要洗选产品有：洗精煤、洗中块、洗小块、粒煤、筛末煤、煤泥以及沸腾煤等，用于冶金、电力、化工、造气、民用等行业。其中，洗精煤、筛末煤取得“出口煤许可证”，产品远销巴西、东南亚等地，被中国质量检验协会授予“质量合格好产品”称号。该厂先后获得了“质量标准化”选煤厂、“优质高效”选煤厂、“全国十佳”选煤厂等光荣称号。 1 实施背景 陈四楼选煤厂作为集团公司统一管辖下的成本控制中心，为应对当前煤炭企业面临的严峻形势，深刻认识到在管理过程中，必须眼睛向内，深挖潜能，解放思想、转变观念。基于此，该厂立足管理实际，构建和实施了“双优双提”成本倒逼管控机制，首先从优化成本结构上加以探索和创新，形成了企业独具特色的成本控制体系；其次把企业基础管理内容都纳入到成本倒逼管控体系中，打造成本控制优势，提升成本控制效率，使员工综合潜能得到充分发挥，最终在满足安全生产的前提下，挖掘最大潜力，在企业节支降耗方面取得了巨大效果。 1.1 降低成本是企业管理的关键问题，科学、有效控制成本是企业提升核心竞争力的必然选择。目前，随着国家建设节约型社会目标的提出及煤炭形势持续严峻的形势下，煤炭企业加强节能降耗、提升竞争力迫在眉睫，这就要求企业必须把节支降耗放在企业管理的核心位置，建立能够发挥每个员工创新能力和责任心的管理机制，形成全员、全过程、全方位的成本管理体系，充分体现竞争、激励机制，提高管理人员的创造性和执行力，在复杂的经济形势下打造成本控制优势。 1.2 构建和实施成本倒逼管控机制是增强企业内生动力的有益实践。随着社会发展和经济进步，企业要提升创新能力，必须建立能够发挥每个员工创新能力和责任心的管理机制，把外部市场压力传递给企业内的每一个员工，最大限度地把每一个员工的创新力发挥出来，使每一个人都动起来，把工作目标由完成任务转变成挖潜增效，减少企业人力、财力、物力的浪费，提高企业整体创新水平，进而聚集出企业的整体活力。 1.3 各种现代化手段已在企业各个环节得到了广泛应用，为企业开展全方位的成本管控奠定了技术基础。陈四楼选煤厂多年来不断着力于提高管理信息化应用的深度和广度，推动信息化在生产、管理各个环节的广泛应用，随着信息技术手段与科学管理的不断融合，企业可通过运用现代信息技术实现系统成本集成分析，从量、价、时、空全方面的考虑成本控制，这就为该厂实施成本倒逼管控体系奠定了技术基础。 2实施原则及实施步骤 2.1实施原则 2.1.1目标管理原则。“双优双提”成本倒逼管控机制根据目标管理原则，认真分析同行业内成本先进指标，确定本企业的成本控制目标，进而对目标进行有效分解，转变成各个部门以及各个人的分目标，并根据分目标的完成情况对下级进行考核、评价和奖惩，形成协调统一的目标体系，逐步推行，长期坚持，不断完善。 2.1.2科学规范原则。管理首先要规范化，尤其是成本管理必须形成一套规范、可操作的管理制度，通过在实践中不断总结、提高，把有效的做法提升到流程和制度层面上来，并坚持下去，有了规范、科学的流程、制度和标准，才能使“双优双提”成本倒逼管控机制坚持下去。 2.1.3以人为本原则。管理的对象是人，管理也需要员工来执行。以人为本是科学发展观的重要前提，推行“双优双提”成本倒逼管控机制，要把对员工的使用、管