会计管理与经费核销作业说明.PDF

高科技設備前瞻技術發展計畫第二期計畫 核准補助廠商說明會 會計管理與經費核銷 作業說明 主管(執行)機關：行政院國家科學委員會 中部科學工業園區管理局 計畫辦公室執行：逢甲大學 說 明 日 期： 102/08/21 全程禁止攝影/錄音 敬請配合 1 簡報大綱 簡報大綱 ‧會計管理作業 （專戶、季報、查訪與結案） ‧經費核銷注意事項 六大會計科目核銷應注意事項 一般常見憑證缺失 憑證注意事項與造冊方式 ‧其他注意事項 ‧服務連絡資訊 22 核准補助廠商作業手冊P.6 會計管理作業 (1/5) 會計管理作業 (1/5) 工作項目 時間 管理說明 1.計畫補助款須設專戶儲存 並將本計畫經費收 支單獨設帳管理 。 2.申請機構除計畫補助款，不得將其他款項存 入專戶 。存入本專戶之款項應分別列示並詳 確登載明細。 3.非經執行機關同意不得將計畫之補助款另存 設立專戶 簽約前 入其他未經執行機關書面同意之帳戶，執行 機構若擅自將計畫補助款項移存（前述）專 戶以外之處，視為違反契約規定。 4.本計畫有關經費編列及查核等以稅前淨額列 計；如委託學研機構為依法免納營業稅者， 其委託學研機構研究費以總額審核 。資金流 向得以申請機構先支付其廠商款項總額，再 由專戶轉出至申請機構之金融機構之帳戶。 33 核准補助廠商作業手冊P.6-21 會計管理作業 (2/5) 會計管理作業 (2/5) 工作項目 時間 應備文件 1.公文。 每年4月、7月 2.季報：表3.1~表3.12(1式3份) 季報 、10月等 10日 表3.1(表4.4) 經費動支明細表 與 前及 12月 15日 表3.2 工時統計表申請機構( ) 前含憑證 表3.3 工時統計表(學研機構) 核銷作業 表3.4 專家顧問明細表