信用证诈骗的特点附防范方法措施,改.docVIP

武汉科技大学继续教育学院 毕业论文（设计） 鄂州职业大学教学站（点） 2012届商务英语专业 题 目 信用证诈骗的特点及防范方法措施 学 号 2010080137 学 生 高 雅 倩 指导教师 姜 维 评阅教师 2013年 5月 30日 摘 要 信用证是最常见的国际贸易结算方式。本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，从了解信用证欺诈的基本定义入手，试述信用证欺诈的表现形式与成因，并根据信用证欺诈的特点对我国现在应对的信用证欺诈的情况进行了总体的论述并对我国现段的信用证欺诈的各个方面提出了自己的防范与改进措施。关键词：信用证欺诈 Abstract The L/C is the most common way of international trade settlement. In this paper, I try to analyze the L/C fraud forms and causes ，from the understanding of the basic definition of l/C fraud. According to the characteristics of the l/c fraud in China，the features of L/C fraud are discussed and the prevention and improvement measures are put forward. 目 录 摘要 绪言 ………………………………………......... 1 1 信用证诈骗的特点及其产生的原因 ...................... 1 1.1信用证诈骗的特点 ........................................ 1 1.2信用证诈骗产生的原因 .................................. 2 2 信用证诈骗手段分析 ……….……….............. 2 2.1利用“软条款” .……………………………. 2 2.2伪造保兑信用证 .………………………….. 2 2.3涂改信用证 .……………………………... 3 2.4伪造修改书 .………………………………. 3 3 防范信用证诈骗的方法措施 .………………….. 3 3.1政府应改进的措施 ………………………….. 4 3.2企业应提高自我防范的能力 …………………. 4 4 总结 ……………………………………….. 5 参考文献 致谢 绪 言 　国际贸易的结算包括汇付、托收、信用证等多种方式，其中，信用证又是国际结算的主要方式。随着信用证在国际贸易结算中广泛使用，其作用越来越重要。由于信用证交易的复杂性和信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因素的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。信用证欺诈对世界各国的对外贸易造成了严重的损害，而且发展中国家往往是欺诈的主要受害者,其中也包括中国。据统计，我国每年因信用证欺诈造成的银行垫款达数十亿美元，每年因信用证欺诈被骗货、款数额之巨无法估计。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。本文重点对信用证欺诈进行研究,揭示信用证欺诈产生的原因及表现形式,并寻求防范措施及改进措施,为实践中有效防范信用证欺诈提供帮助。 (1).原信用证为信开方式，以便于涂改； 2).涂改内容为信用证金额、装运期及受益人名称； 3).信用证涂改之处无开证行证实； 4).信用证不经通知行通知，而交受益人； 5).金额巨大，以诈取暴利。 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取出口货物。 这种诈骗带有如下特征： (1).原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款； 2).修改书以电报或电传方式发出，且盗用密押或借用原证密码； 3).修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人； 4).证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；5).来证装运、效期较短，受益人仓促发货由于产生信用证欺诈的根源是独立抽象性原则，而这一原则恰恰是信用证制度的核心所在。所以要分析防范信用证欺诈的措施不可能去更改信用证制度的核心，要有效的减少信用证欺诈的发生，必须做好事前的防范而不是一味地事后补救。（１）建立专门对付国际经济欺诈活动的国际合作组织　应尽