信用证软条款的风险附其防范课题论文.docVIP

福建对外经济贸易职业技术学院 国际经济贸易系 毕 业 论 文 论文题目 信用证软条款的风险及其防范 专 业 国际经济与贸易 班 级 2005知识产权与技术贸易1班 学 号 0503340108 姓 名 吴海燕 指导教师 杨鹏旭 周金铁 完成时间 2008年5月19日  内容摘要 信用证作为国际贸易中重要的信用支付工具，目前已经被各国银行和绝大多数商人在国际贸易结算中普遍使用在实际操作中进口方往往从自己的利益出发同开证行伙，制造各种软条款甚至利用信用证对出口商进行欺诈损害了信用证受益人的合法权益，严重影响了信用证在国际贸易结算中的地位和作用在外贸实务中出口企业的业务员和单证员要熟悉银行惯例、信用证的规定及其标准尤其是软条款深加研究，这样有利于外贸流程的操作和安全收汇加强防范。本文将对软条款信用证风险进行剖析，并对防范进行探讨，实务操作提供参考。目 录 一、信用证软条款的定义……………………………………………………………………………1 二、信用证软条款常见形式及其风险分析………………………………………………………2 （一）暂不生效条款…………………………………………………………………………………2 （二）信用证条款与合同条款不一致……………………………………………………………2 （三）在信用证中设置不易察觉的陷阱条款…3 3、进口商故意设置障碍……………………………………………………………………………3 4、信用证软条款中所附的“条件”与买卖行为相矛盾统一信用证的格式和条款信用证条款应平衡买卖双方的权利义务（二）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性…5 3、加强银贸双方合作，审查信用证本身的有效性 …………………………………………6 4、重视出合同的拟订………………………………………………………………………6 5、加强信用证的审查………………………………………………………………………………7 参考文献………………………………………………………………………………………8 致 谢……………………………………………………………………………………………9 信用证是银行承诺凭一定的条件付款的文件它是国际贸易中一项重要的支付工具在国际贸易中的作用举足轻重在信用证交易中，银行仅处理单据而不处理单据所涉及的货物/服务。因此只要出口商（受益人）提交的单据符合信用证要求，银行就将付款。软条款的信用证（soft clause 事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。须经开证申请人领取进口许可证或备妥通关的必备文件或符合当地法律、政府规定后生效执行要求受益人通过另一家银行为受益人，提供出口履行相对于信用证的反担保，以换取开证行的付款承诺后方能被生效执行信用证暂不能执行，待日后收到修改通知后才能生效执行或信用证两点操作生效法，待日后收到可操作修改后再生效执行知，使信用证无效，最终使受益人不能及时提交完整的出口单据给议付行寄单索汇，对开证行推卸其付款责任的行为也无法约束。而期间那些5%甚至更高的履约金及佣金早已进入中介人或开证申请人的腰包开证行收到一家银行对受益人进行担保（三）在信用证中设置不易察觉的陷阱条款因为进口商或进口商授权人如果不来履行就不能出具检验证书，这必然影响货物出运。但是，即使进口商检验并出具了证书，如果未经开证行证实，造成单证不符。此时对方才露出“狐狸尾巴”，要挟我方减价。往往这个时候货已到港，多待一天就多一天的货损，多待一天一就多一天的港务费用。无奈之下，出口方只好忍痛割爱，以较低的价格货给对方。开证申请人利用信用证严格一致的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地而开证申请人或开证行则可以随时将受益人置于陷阱而以单据受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等串通开出信用证等寄出口商，若未察觉出口商将导致货款两空的损失常利用我方公司急于出口的心理，以有利的价格条件为诱饵，致使我方对合同其他条款疏于防范，甚至以此要求我方预付履约保证金或开证押金。信用证软条款中所附的“条件”与买卖行为相矛盾是作为国际货物买卖合同的顺利履行而产生的一种单证交易，信用证的条款和内容应与买卖合同的约定保持一致信用证中所附的条件，不得与信用证交易的主要内容相矛盾信用证软条款具有极强的隐蔽性是依靠其生效方式中隐藏危险性条款，它比假冒信用证和伪造信用证诈骗更难识别跟单信用证统一惯例》对跟单信用证当事人的权利和义务，有关业务和术语作了统一的解释同时，对日益猖獗的软条款诈骗要采取有效的措施，以加强风险防范维护信用证作为国际货物买卖重要支付方式的地位统一信用证的格式和