财务报销相关制度及流程.pptVIP

宁波财务 报销流程： 经办人填制报销单 部门负责人审核签字 财务审核单证 分管领导签字 财务报账  发票报销概要： ⑴、确认有关单证是否真实、合法，审批手续是否完备合规，与有关合同、采购订单是否与发票上数量、单价相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货人签名，原材料、包装材料等是否有入库单、本单位质检部门检验合格证明(入库单上需有检验人员签名)等凭据；财务人员审核无误后方予以报账并向采购结算原借款并补足备用金。 ⑵ 、采购日常有零星支出，允许有关人员借支一部分备用金；备用金数额严格控制，以不超过7天零星支出量为限，由用款负责人和财务部共同确定。 ⑶ 、差旅费借款需在出差回公司后三个工作日内报账(因特殊工作关系不能及时报账的，需及时告知财务部)。 注：什么都要讲依据！ 零星报支： 各部门零星报销发票汇总。 采购单据报支： 采购需一周报销一次发票，如遇特殊情况处理，需交代原因并说明何时上报。 时间： 每周三、五为报销签字领取所报销现金(特殊情况除外)。 注意： 部门如遇特殊情况，紧急大额用款,需至少提前24小时通知财务部进行准备工作。 2.2费用报销单填写： 《费用报销审批单-附件单》填写可参照下图（原始单据粘贴单）； 感谢各位同仁参加本次教育培训 * * **财务日常报销暂行规定 （2011年版） 五、报销单据填写和粘贴方法 二、报销流程及概要 三、报销时间 四、报销票据要求 一、 目的 1、目的：为了规范公司财务的报销流程及手续2、财务术语的定义： 报销单：手工填写的纸制报销单； 报销票据：报销用发票(如：餐费定额发票、交通乘车发票等). 一、目的 二、报销流程及概要 二、报销流程及概要 三、报销时间 一般情况下： 1.财务报销用原始发票必须以有效的发票联作为报销的原始凭证； 有效发票是指：? 报销的企业发票均应套印全国统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章。? 内容项填写齐全，包括客户名称（如公司名全称或简称“****”、“**”）、商品名称、金额等，并加盖开票单位的发票或财务专用章。 2.财务报销的原始票据填写项目不得涂改、刮擦；发票有错误的，应由开票单位重开，不得在原始凭证上更正；涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的票据一律不予作为报销凭据。 四、报销票据要求  1.报销单填制要求： 报销单必须准确无误填写，妥善贴好，不符合标准，或填报票据不符、金额不符、重复报销，一律退回。 *金额不符：报销单金额 ≠ 所附发票金额 五、报销单据填写和粘贴方法  2.1费用报销单填写： 《费用报销审批单》填写可参照下图（费用报销审批单）； 五、报销单据填写和粘贴方法 日期：填写报销日期 项目：如交通费、邮寄费等分项目写 金额：实际报销发票金额 签名：报销人签名 附件张数： 所报销项目张数 报销金额：实际报销金额(人民币大写) 附件张数：总附件张数 五、报销单据填写和粘贴方法 粘贴处：粘贴发票(阶梯状) 单据类别：注明类别发票。例如：交通费、电话费等 单据张数：所报销类别发票张数 单据金额：所报销类别发票金额数  3.差旅费报销单填写 i.在按照《差旅费用报销单》（如下图）单要求填写。 五、报销单据填写和粘贴方法 ii.差旅费：要求往返交通，交通票据须齐全； iii.填写注意事项：将各类车票按交通工具不同，分别计算后按上图填写。（粘贴单同《费用报销审批单-附件单》一致） 红色划线部分为必填项（其他注意事项不在说明）  4.报销用票据粘贴及其他 i.粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，但需事先向财务说明情况；如实在无法取得发票，必需取得对方开具的收款收据并加盖印