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浅议农村信用社信贷业务经营风险研究和防范 　　摘要：本文详细剖析了农村信用社信贷业务经营存在的十大风险，并有针对性地提出了防范和化解风险的办法。 关键词：信用社;信贷;风险;防范 中图分类号： F830.61 文献标识码： A 为有效防范和规避风险，就必须查找我区农信社在业务经营中的各类风险点和风险隐患，实现风险控制目标。业务经营中的风险点和风险隐患，并提出风险防范和控制措施，仅供实际工作中参考。 一、贷款管理仍然是农信社各项业务最大、最重要的风险点和风险隐患 近年来信贷总量不同程度增长，信贷增长中存在结构失衡、用途不当等诸多问题，在信贷规模快速增长的同时，各类风险也快速积聚，风险隐患不可小视。 （一）贷款“真实性”的不真实。 抵押物不真实；抵押物价值被高估，不真实；借款人不是用款人，主体不真实；贷款被挪用，用途不真实；提供的资料过多美化，不真实；会计报表敷衍贷款人，不真实；约定期限不遵守，不真实；自查没问题，不真实；违规责任落实及处罚，不真实。诸多等等。 （二）存在无效担保（抵押）、担保（抵押）不足值和担保（抵押）效力不足的问题，特别是抵押物变现能力弱，严重威胁信贷资金安全。 由于抵押贷款不进行有效登记、登记的抵押物不够抵押率限制以及财政资金担保等原因使信贷资金第二还款来源丧失和不足，在通辽、赤峰地区和阿拉善地区检查发现一些厂房设备、矿山房屋及建筑等用途的机器设备作为抵押物，且借款期限较长，如出现风险，抵押物变现成为空想。 需要指出的是对保证人的保证能力认定方面存在对保证人保证能力、代偿能力认定无依据、无办法、无规程，对保证能力认定是否真实、中肯和可信无法保证。 （三）贷前调查不详实，贷时审查不严格，贷后检查不到位。贷款手续不完备，抵押手续不严密。 如小额信用贷款的变质，很多地方不按小额贷款操作规程办理，不做资信调查，不评信用等级，不管贷款用途。再如某联社信用协会贷款涉嫌被贷户挪用发放高利贷的问题被央视曝光 。假资信证明、假贷款用途都与不执行贷款管理的“三查制度”有关。对于发放信用贷款（除小额信用贷款），无限制性规定，对借款人借款能力、偿债能力认定无依据、无办法、无规程，对保证能力认定是否真实、中肯和可信无法保证。 （四）贷款五级分类不准确，风险管理任重而道远。 目前我区农村信用社贷款风险管理水平较低，表现在思想意识认识不到位，工作指导不到位，内控制度执行不到位，政策指导不到位。如目前的贷款五级分类工作实在不敢恭维，简直是一塌糊涂，人为任意操作，无所顾忌，仅仅就是四级分类的期限法的变种，哪有用核心定义和分类标准去分。更加成为调节利润、不良贷款占比的手段了。 （五）贷款手续存在法律风险。 冒名贷款仍然存在，顶名贷款愈演愈烈，超权限贷款客观存在。担保贷款财产共有人是否同意给农信社带来的纠纷越来越多。 （六）以贷收贷的问题严重存在。 为了掩盖贷款风险，调节不良贷款占比及绝对额下降，进而影响经营利润等原因，农信社以贷收贷问题较为严重，表现形式有一收一付，换名倒贷，放贷收息等等。 （七）大额贷款集中度风险因引起高度重视，将成为农信社新的历史包袱。 通过检查看大额贷款投向多元化、投量不断放大、质量令人关注；旗县级法人机构不能按照监管部门的要求，严格控制了大额贷款，单笔贷款没有严守了10%和15%的监管底线，不是把降低贷款集中度作为了内部风险控制的重点；各家旗县级法人机构能够通过增资扩股等手段补充资本金、加大贷款损失准备计提力度等手段提高风险防控能力的具体计划及措施。存在单户和集团客户超比例的现象。超比例放款，贷款集中度高，风险大。发放大额贷款的动力、目的和是否坚持“三性”原则值得商榷。 （八）大额贷款管控能力差，形成风险。 单一客户、集团客户综合授信过高，关联企业贷款互相担保情况较多，存在一定风险。大额贷款的管控能力远远满足不了需要。凭农村信用社现有经营管理水平，对大额贷款的管理捉襟见肘，信贷管理人员的素质远远满足不了形式发展的需要。比如信贷操作人员不懂得相关法律法规，看不懂会计报表等等。大额贷款期限人为延长、到期展期、以贷收贷掩盖着贷款的巨大风险。苦果最后还得农村信用社自己来吃。在贷款管理方面部门利益个人化，长远利益模糊化，权利被放大膨胀化。 （九）已核销呆账贷款，待处理抵债资产，以置换票据贷款存在问题较多。 由于各种违规、违法形成以上三种资产形式，已经成为农信社藏污纳垢之处，隐藏大量案件，违规事件以及不可宣示的问题。 以上九个方面是农信社面临贷款业务的操作风险。 （十）国家宏观调控过程中已限控行业贷款。管理者不遵守国家政策，向限制行业投放贷款；向房地产行业、两高一剩行业以及国家宏