002712-思美传媒-补充法律意见书6.pdfVIP

补充法律意见书（之六） 浙江天册律师事务所 关于 思美传媒股份有限公司 首次公开发行A 股股票并上市的 补充法律意见书 （之六） 浙江天册律师事务所 （ZHEJIANG TC LAW FIRM ） 浙江省杭州市杭大路1 号黄龙世纪广场A 座11 楼 邮编310007 电话：0571 传真：0571 1-3-1 补充法律意见书（之六） 浙江天册律师事务所 关于思美传媒股份有限公司 首次公开发行A 股股票并上市的 补充法律意见书 （之六） 编号：TCYJS2012H 166 号 致：思美传媒股份有限公司 浙江天册律师事务所（以下简称“本所”）接受思美传媒股份有限公司 （以 下简称“思美传媒”、“发行人”或“公司”）的委托，作为公司首次公开发行 A 股股票并上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问，为公司本次发 行上市提供法律服务，并已出具 TCYJS2010H153 号《法律意见书》、 TCLGS2010H003号《律师工作报告》、TCYJS2010H277号《补充法律意见书（之 一）》、TCYJS2011H024号《补充法律意见书（之二）》、TCYJS2011H256号《补 充法律意见书（之三）》、TCYJS2011H291 号《补充法律意见书（之四）》和 TCYJS2012H008号 《补充法律意见书（之五）》。 现根据中国证券监督管理委员会发行监管部出具的相关函件，对发行人的有 关事项进行核查，出具本补充法律意见书。 本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》 和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本补充法律意见书出具日以前 已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原 则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、 完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并承担相应法律责任。 本所 TCYJS2010H153号《法律意见书》、TCLGS2010H003号《律师工作报 告》、TCYJS2010H277号《补充法律意见书（之一）》、TCYJS2011H024号《补充 法律意见书（之二）》、TCYJS2011H256 号《补充法律意见书（之三）》、 1-3-2 补充法律意见书（之六） TCYJS2011H291号《补充法律意见书（之四）》和TCYJS2012H008号《补充法律 意见书（之五）》中所述的法律意见书出具依据、律师声明事项、释义等相关内 容适用于本补充法律意见书。 一、请保荐机构和律师核查锐博传媒投资发行人未经商务部审批的原因， 增资资金来源于为向某自然人借款是否规避当时外汇和外资相关法律法规，请 对发行人是否存在潜在的优惠税务追缴和行政处罚风险发表明确意见。 1. 锐博传媒投资发行人未经商务部审批的原因 就锐博传媒投资发行人的审批程序相关问题，本所律师进行了以下核查： ①对发行人控股股东及主要管理人员进行访谈，详细了解当时锐博传媒投资发 行人未经商务部审批的原因；②现场调阅发行人的全套工商登记资料，并书面查 阅了锐博传媒于2006年投资发行人所履行的资产评估、公司内部决议同意等程 序文件，以及国家工商行政管理总局和浙江省对外经济贸易合作厅等主管