油田企业资金管理安全防范与控制措施探究-中国石油北京石油管理.pdfVIP

资金管理 I zijinguanl 油田企业资金管理安全防范与 控制措施探究 [1] [2] [3] 刘兰兰 　罗海明 　李海军 [ 摘　要 ] 资金管理是企业财务活动的重要组成部分，也是企业经营管理的重要抓手。目前，油 田企业由于受原油价格持续低迷、投资开发成本高的影响，其生产经营面临严峻考验。高投入低收 益的经营情况决定了企业资金流短缺的现状，资金管理风险管控矛盾日益突出。企业需要提出具体 防范措施，扎实有效的开展资金管理工作，逐步建立起一套与企业改革发展相匹配的高效集中的资 金管理体系，以杜绝资金管理风险给企业生产经营带来的不利影响。 [ 关键词 ] 资金管理；风险分析；防控措施 一、强化资金管理风险管控的必要性 风险的做法只能给企业持续经营造成潜在风险。油 田企业的资金管理工作只有抓住风险管控这个中心, 资金是企业进行生产经营活动最基本的要素, 采取行之有效的管理和控制措施，才能全面提升企 没有充足的资金保障，企业的生产经营活动就无法 业的经营管理能力。 正常运转。资金管理的风险管控工作是一项统筹资 （二） 加强资金风险管控、提升企业经营效益 金预算、规范结算行为、提高资金使用效率的系统 资金不是一成不变的无动态资产，也不是免费 工作，贯穿于企业整个生产经营的始末,对企业能 使用的无偿资产，伴随着资金的流入流出运转，资 否持续、安全的发展具有举足轻重的作用。 金的时间价值逐步体现出来，资金管理风险也随之 （一） 重视资金风险管控是集团企业财务活动的 而来，管好它能给企业带来经营收益，管不好它则增 主流趋势 加企业的资金成本。企业的资本支出最终表现为资金 油田企业作为特大型集团公司经营范围涵盖勘 流出，企业认真分析资本支出的风险点，采取强有力 探开发、工程技术、工程建设、矿区服务等业务板块， 的风险防范措施，合理筹措资金，降低资金占用成本， 涉及的资金管理活动有投资、采购、支出、结算等。 实际上就是为企业增收创效。因此，企业只有把风 经营范围广、下属单位多、资金业务复杂的实际情 险管控作为资金管理工作的主要抓手，及时发现资 况，共同构成了油田企业内部庞大的资金管理需求。 金运营过程中的风险点，采取行之有效的防范措施， 大的资金流需求必然伴随高的运营风险，要让庞大 有效规避资金管理风险，加快资金使用效率，降低 的运营资金安全、高效运行，企业必须将经营、资 资金使用成本，才能对增强企业的抗风险能力和提 金、风险紧密结合起来，只管资金流出、不管资金 高企业的经营效益起到举足轻重的作用。 [1]刘兰兰，吉林油田资金结算中心副主任，高级会计师。联系邮箱：lan6338045@。 [2][3]罗海明，李海军，吉林油田资金结算中心。