南水北调中线漳古段工程建设管理单位实施建设资金监管实践研究.docVIP

南水北调中线漳古段工程建设管理单位实施建设资金监管实践研究 　　【摘要】本文论述南水北调中线漳古段工程建设过程中，建设单位加强工程资金有效使用，对施工承包商实行资金监管的措施和经验分析。 This article discusses the ancient Middle Route Zhangzhou section construction process, the construction unit project funds to strengthen the effective use of funds to implement regulatory measures for the construction contractor and empirical analysis. 【关键词】南水北调资金监管实践经验 中图分类号：TU71文献标识码：A 南水北调中线漳古段工程投资规模大、建设周期长。为保证工程建设的顺利实施，中线工程的建设管理单位在建设过程中积极采取多种资金管理工作，对承包单位现场项目部实行资金监管措施，是保障工程顺利开展建设的重要举措。建设单位在整个建设期间对给付施工承包商预付款和进度款实施监管，本文着重论述了建设管理方对承包商资金专款专用情况进行监管措施的经验总结。 一 南水北调中线工程资金监管的主要内容 为顺利实施资金监管措施，达到对建设期间承包商资金使用的有效监督，南水北调中线工程漳古段工程在项目招投标阶段，建设管理单位通过招标文件专用条款明确了资金监管制度的相关内容。概括阐述分如下几点： 1．承包人应接受发包人对本合同工程资金使用的合法性、合规性进行的监督检查。 2．承包人按照发包人要求，以项目部名义在银行开设临时结算账户，开通网上银行，专门用于本合同工程款项的收支结算，并授权发包人通过其开户行的网上银行系统查询相关信息。发包人与主办银行密切配合，随时对承包人资金流向进行监控，严格控制承包人将工程建设资金在工程未完工前外调或用于其他工程。只有在合同执行完毕并兑付现场农民工工资后，发包人不再监控，以确保工程建设资金在合同履行期间专款专用。 3．承包人应在投标时的资金流估算表的基础上，根据批准的施工计划，编制月用款计划，并及时向发包人财务部门报送，以便于发包人组织资金供应。 4．除发放工资外，承包人应严格遵守现金管理制度，大额现金支付事项须经发包人同意。 漳古段工程在双方签订施工合同的同时，建设单位与施工承包商签署资金监管服务协议。协议签署三方是建设单位、施工承包商和银行。协议约定主要摘要有几点： 1.施工方从监管账户划转资金到户名以施工承包商全称和简称开头的收款人账户中；施工方从监管账户单次划转资金超过50万元（含）或每月累计划转资金超过400万元（含）；施工方每日累计提取现金额超过10万元（含）或每月累计提取现金额超过100万元（含）；施工管理方从监管账户向同一账户划转资金每月累计超过3次。 出现上述情形时，施工方须提交经建设单位审批的《工程款支用审批表》或《现金支取审批表》后，银行据此办理支付业务。因施工方未及时提交《工程款支用审批表》或《现金支取审批表》而造成延期付款给施工方造成的损失，银行不承担任何责任。 2.银行对除监管事项以外的监管账户其他资金结算往来不承担任何责任。 3.建设单位有权通过网上银行对监管账户内资金流转情况进行查询，但建设单位无权提取或单方划转监管账户内资金。 4.在协议履行期间所发生的一切差错、延误、事故和案件，造成经济损失的，应由过错方承担赔偿责任。有关本协议的任何疑问，三方应本着互谅、互让、诚信和务实的原则，共同协商解决。因通讯故障、网络故障等不可抗力导致三方或一方不能或不能完全履行本协议项下有关义务时，三方相互不承担违约责任。 二 实施资金监管措施的实践经验 自漳古段工程建设开工后，资金监管协议和措施都得到了顺利的实施，各施工承包商在设立项目账户后，与建设单位和银行共同签订了资金监管协议，为监管工作的开展铺平道路。措施实行四年来，取得了成绩，也有一些需要吸取经验提高的地方。 1．漳古段工程资金监管工作通过网上银行的日常检查和协议条件下的签认手续，规范了施工承包商的资金使用。有效的限制了施工承包商总局从现场项目部账户抽调资金现象的发生。协议对于现金提取的规范要求，客观上有助于施工承包商更严格的按照财务法规执行，减少大额现金支取的出现。 2．建设单位通过网上银行的手段实时监管账户的流向，保证资金不被挪用和外借。推动工程现场的组织力量，为工程质量、进度、安全管理水平的提高起到了保障作用。 3、资金监管措施帮助参建各方提高自身的管理水