农村信用社应强化法人治理与内部控制管理.doc

农村信用社应强化法人治理与内部控制管理 　　近期，我们对平凉市六县一区四家农村信用联社、两家农村合作银行和一家农村商业银行自2007年央行票据兑付后改革进展情况进行了调查。调查显示：改革后，人民银行及时监督指导农村信用社业务发展，地方政府扶持政策落实到位，农村信用社业务增长较快，贷款质量提高，效益增长，但部分信用社存在的问题，应通过强化法人治理，加强内部控制管理解决。 一、农村信用社改革后业务发展迅速 （一）经营状况良好，各项指标有效落实 改革后，资产负债增加，效益提高，抗风险能力增强。平凉市农村信用合作村社至2012年末，全市7家农村信用社，有2家发展组建为农村合作银行，1家发展组建为农村商业银行。职工人数1219人。7家农村信用社（农合行、农商行）资产总额达到1309883万元。较2007年央行票据兑付后增加899851万元，增长219.46%。 各项涉农货币信贷政策得到切实贯彻落实，信贷总量快速增长，支农作用显现。至2012年末，7家农村信用社（农合行、农商行）各项存款余额1132579万元。较2007年央行票据兑付后增加805075万元，增长245.82%。各项贷款余额763141万元。较2007年央行票据兑付后增加471944万元，增长162.07%。 至2012年末，7家农村信用社（农合行、农商行）不良贷款余额46264万元，不良贷款比例6.06%。较2007年央行票据兑付后不良贷款额增加24920万元，不良贷款比例下降1.27个百分点。 至2012年末，7家农村信用社（农合行、农商行）年末拨备覆盖率达202.85%，贷款损失准备充足率366.44%，资本充足率15.59%。较2007年央行票据兑付后分别增长172.88%、290.38%、8.90%。7家农村信用社（农合行、农商行）实现各项收入87138万元，各项支出68653万元。利润总额17229万元，较2007年央行票据兑付后分别增加12307万元，增长250.04%。 （二）授权授信及其他信贷资产管理措施到位，施行法人治理 授权授信管理制度落实。各家机构均制定了《授权授信管理办法》，建立了层层授权制度。授权与责任相结合，在授权经营的同时，通过实施经营管理目标考核责任制和贷款责任追究制，明确相应的责任，做到有权必有责，奖惩必落实，努力做到不失控，不脱节，确保资金安全性、流动性和效益性。 不良贷款责任追究制度落实。各家机构均制定完善了《不良贷款责任追究制度》和《贷款问责制度实施细则》等办法，进一步明确了贷款管理责任制，落实了贷款调查、审查、管理各环节的权力和责任。不良贷款清收工作呈现出良好地氛围，促进了不良贷款整体清收进程，全面完成了不良贷款下降计划。 严格资本控制。围绕提高资本充足率，努力实现不良贷款“双降”目标，各家机构主要采取增资扩股、提高盈利水平、增加资本净额、清收盘活不良贷款、增加贷款抵押、调整信贷结构和降低表内外风险资产等措施，提高了资本充足率。进一步完善贷款担保方式和拓展低风险业务，降低风险权重，使风险资产总额的增幅低于资产总额的增幅；加强经营管理、提高盈利水平等措施增加资本净额；规范股金管理，保持了股本金的稳定性。 人民银行实施了约见谈话制度。各级人民银行积极通过约见谈话制度，对贯彻货币政策、增强支农服务水平以及进一步夯实改革基础、巩固改革成果等项工作提出具体要求。积极督促农信社、农合行、农商行提高支农服务水平；要求农信社、农合行、农商行按照县（区）委、政府的统一部署，贯彻落实林权抵押贷款工作任务，大力支持集体林权制度改革和林业经济发展；及时指导农信社、农合行、农商行信贷投向；对不良贷款居高不下并出现较大反弹的问题，向农信社、农合行、农商行提出了警示，要求其高度重视，做好不良贷款双降工作，防范信贷风险。 各家机构逐步建立并完善了“三会一层”相互制衡的法人治理结构，初步形成了分工明确、职责清晰、相互制衡的风险管理组织体系，促使法人治理结构不断得到完善和加强。 （三）创新手段，增加品种，农村金融服务措施到位 改革后的7家农信社（农合行、农商行）2012年末，涉农贷款余额754637万元，较2007年央行票据兑付后分别增加462505万元，增长158.32%。占贷款总额的98.89%，基本满足了“三农”资金的需求，农业贷款余额继续位列辖区金融机构第一位，较好的支持了全市商贸、旅游、肉牛、果菜四大产业、新农村建设需求，在推动地方经济科学发展、促进社会和谐，加快构建小康平凉的社会实践中做出了积极贡献。 措施有：一是以“创建信用村、镇”为契机，开展了小额信用贷款评级与发放工作，该类贷款是以农户信用为基础，不需要担保，手续简便，一次核定贷款限额，可循环周转使用的贷款新品