一、董事及董事会之职能、权利与义务.PDF

一、董事及董事會之職能、權利與義務 國內企業經營與所有權合一之型態，雖有助管理階層於公司內集中權威， 貫徹命令之執行，卻易造成大股東或經營者獨裁，利用職權從事利益輸送、掏 空資產等不法行為。為防範董事濫用職權，並有效率執行業務，提昇公司經營 績效，增加公司及股東之價值 ，我國法令之相關規範如下： （一）組成 1 、人數 2001 年修訂前公司法規定董事以具股東身分者為限，董事會應由 董事三人以上組成，由股東會就有行為能 力之人選任之（公司法§ 192），上市公司董事會成員應至少有五人（上市審查準則§9 ），2001 年修訂後之公司法已取消董事應具備股東資格的限制。公司董事會人 數達九人以上者，可設置常務董事（公司法§ 208 ），於董事會休會時， 依法令、章程、股東會決議及董事會決議，以集會方式經常執行董事 會職權。 另為引進獨立董事制度，自 2002 年2月起，申請上市 （櫃）公司， 依證交所及櫃買中心之審查準則要求，董事會成員中應包括至少獨立 董事二人，且獨立董事中至少一人須為會計或財務專業人士。2006 年 1月 11日新修訂之證券交易法更明定，公開發行公司得依公司章程規 定自願設置獨立董事。主管機關要求公司設立之獨立董事，人數不得 少於二人，且不得少於董事席次五分之一。但主管機關應視公司規 模、股東結構、業務性質及其他必要情況要求公司設置獨立董事（證 券交易法§14-2）。 2 、獨立性 （1）董事會結構 為強化董事會結構，2006 年1月 11日新修訂之證券交易法規定 公開發行公司董事應至少有五席 ，且除經主管機關核准者外， - 1 - 董事彼此間具有配偶、二親等以內之直系親屬之人數不得超過 二分之一。監察人間或監察人與董事間，應至少一席以上，不 得具有上述關係之一。（證券交易法§26-3III 、IV ） 主管機關依證券交易法第14-2條第 2項規定，訂定「公開發行 公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」（以下簡稱「遵循事項辦 法」），該辦法第3條規定，公開發行公司之獨立董事應於選任 前二年及任職期間，非屬公司或 其關係企業之關係人，以確保 其獨立性。 （2 ）獨立董事席次、資格之規範 「遵循事項辦法」另規定公開發行公司獨立董事應取得一定專業 資格條件及五年以上之工作經驗，以確保其妥當行使職權，資 格條件說明如下： 具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關科系之公私立 大專院校講師以上資格。 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需國家考試及 格領有證書之專門職業及技術人員。 具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗者。 （3 ）獨立性 為確保獨立董事之獨立性，「遵循事項辦法」第3 條規定公開發 行公司之獨立董事應於選任前二年及任職期間無下列情事之一： 公司或其關係企業之受僱人。 公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子 公司之獨立董事者不在此限。 本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總 額 1％以上或持股前十名之自然人股東。 - 2 - 前三款所列人員之配偶或其二親 等以內之親屬或五親等以內直 系血親親屬。 直接持有申請公司已發行股份總數百分之五以上法人股東之董 事、監察人或受僱人，或持股前 五名法人股東之董事、監察人 或受僱人。 與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監 察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 為公司或關係企業提供財務、商