财务软件实用教程用友ERPU8.61版第06章.pptVIP

第六章 总账管理系统期末处理 学习目标 通过本章学习： 了解总账管理系统期末处理的内容 理解自动转账的含义及作用 掌握自动转账凭证定义及生成的方法 掌握期末对账及结账的方法 取数函数一览表 尚辅网 / 第六章 总账管理系统期末处理 期末会计业务处理是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的、一些特定会计工作。它主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账以及结账等。由于各会计期间的许多期末业务均有较强的规律性，因此，由计算机来处理期末会计业务，既可以规范会计业务的处理，还可以提高工作效率。 总账系统期末处理主要包括： 转账定义及生成 对账 月末处理几年末处理 第六章 总账管理系统期末处理 一、自动转账 转账分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统，内部转账是指在总账系统内部把某个或几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或几个会计科目中。 第六章 总账管理系统期末处理 自定义结转 对应结转 销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转 自动转账分为 2、自动转账分录的金额计算公式 财务取数函数的基本格式： 函数名（科目编码，会计期间，方向，辅助项1， 辅助项2） 输入金额公式有两种方法： 直接输入公式 引导方式录入公式 1、定义内容 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式 （一）定义自动转账凭证 第六章 总账管理系统期末处理 取UFO报表中某单元的数据 UFO报表取数 UFO() 取某个指定的数字 常数 取Access数据库中的数据 通用转账公式 TY() 取凭证的借贷方差额数 借贷平衡差额 CE()/WCE()/SCE() 取对方某个科目或所有对方科目的数据之和 取对方科目计算结果 JG()/WJG()/SJG() 取某科目截止到结转月份的类计贷方发生额 累计贷方发生额 LFS()/WLFS()/SLFS() 取某科目截止到结转月份的类计借方发生额 累计借方发生额 LFS()/WLFS()/SLFS() 取某科目结转月份的贷方发生额 贷方发生额 FS()/WFS()/SFS() 取某科目结转月份的借方发生额 借方发生额 FS()/WFS()/SFS() 取某科目的月净发生额 月净发生额 JE()/WJE()/SJE() 取某科目的年净发生额 年净发生额 JE()/WJE()/SJE() 取某科目的期初余额 期初余额 QC()/WQC()/SQM() 取某科目的期末余额 期末余额 QM()/WQM()/SQM() 说明 公式名称 函数名 执行生成自动转账凭证的命令 审核凭证 记账 注意相关业务的自动转账凭证的生成顺序！ （二）生成自动转账凭证 第六章 总账管理系统期末处理 二、对账和结账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账的数据来完成账账核对。 第六章 总账管理系统期末处理 （一）对账 结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。在计算机操作中，结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次，主要是对当月的日常业务处理限制和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成。 （二）结账 1、结账前应检查 本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 科目余额试算是否平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 注意当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账！ 2、结账后 本月不能再填制凭证 将本月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额 第六章 总账管理系统期末处理 在线教务辅导网： 更多课程配套课件资源请访问在线教务辅导网 馋死