合伙工程财务管理制度.docVIP

财务制度及管理办法 …………………………………………总 则 …………………………………………财务工作职能 …………………………………………项目资金管理 …………………………………………项目账务管理 …………………………………………财务审批办法 …………………………………………项目资产管理 …………………………………………成本风险管控 …………………………………………财务报表管理 …………………………………………财务员工罚则 …………………………………………附 则 编制日期：2012年。编制人员： 。 总 则 1、为保障项目正常运作，规范财务管理行为，健全内部管理制度，保证项目队长期稳定、有序发展，维护各股东的合理权益结合实际，制定本法。 2、财务管理的目标是实现效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用，提高经济效益。 3、财务管理的基本原则是：财、权分离，公开，透明，公正。严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护项目队旗下项目的合法权益，如实反映项目的财务状况和经营成果。 4、 财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，以有效细分财务为方法，确保项目资产安全、真实、完整，最终实现项目利润最大化。 5、本办法适用范围:以项目队现有股东参与所有项目及以后增加股东及股东增加项目。 财务工作职能 1、财务岗位设置 项目队财务设会计一名、出纳一名；由项目队队长及全体股东直接管理，并各严格履行其职责。会计、出纳可身兼其他职责但不适用会计、出纳为同一人。 2、会计岗位职责 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确核算项目收支与财务管理工作。 按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 定期清查财产物资，查明有无盈、亏、毁损现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况。 为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。定期对账，做到账（账目）证（证据）相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账，以便提供为编制有关报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。妥善保管报账凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 3、出纳岗位职责 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 保管好库存现金及银行存款，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库存。妥善管理好发票及收据，不得以票抵现。妥善保管好现金及银行账、卡号码及密码不得转交他人。 支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有相关人员签字，对于不符合规定的款项有权拒付；严禁支付未办理完结的票据及报账凭证。 不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将项目的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。 收到现金要开收据（收条），并及时存入银行。支出现金要以收据（收条）入账，并与会计核算、分析支出的可靠性；严禁空报账、空入账、空支出，做到收有凭据，支有凭据。 第三章 项目资金管理 1、现金管理 设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生额结出余额与库存现金核对。 现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用转账支付的款项不得支付现金。 项目队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金，需要支付现金的，必须凭审批后的《请款单》或《借款单》，并要在《现金使用登记簿》上签字，登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。 项目的全部现金必须专人专管，除出纳人员外其余所有人员不得管理现金的收支。大额现金支出必须半数以上股东签字同意，方可支付。 2、银行存款管理 设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生额结出余额，并将现金余额及存款余额报