商业11银行内部控制失效成因及对策.pptVIP

商业银行内部控制失效成因及对策;提 纲;商业银行内部控制失效成因及对策; 改革开放以来，我国的金融业发展迅速，金融业在经济发展中的作用不断增强，但由于控制不力，金融风险不断增加，为此，国家不断加大了对金融业特别是商业银行的监管力度，各种法律法规陆续出台，经营范围被分割。从国际上看，自20世纪90年代以来，一些历史悠久、实力雄厚的商业银行或其它金融机构相继因内控不力、违章经营，最终造成严重亏损、甚至倒闭，英国的巴林银行、日本的大和银行纽约分行以及最近的法国兴业银行是其代表，而我国的中农信、海南发展银行等的关闭，也引起了人们的深思。对这些发生金融风波的金融机构进行的事后调查发现，之所以发生以上问题，是因为这些金融机构在经营管理和内部控制方面存在着严重的问题。因此，加强内部控制、提高内部控制工作的有效性成为我国商业银行今后在经营发展过程中的重要任务。本文将对国有商业银行完善内控管理的必要性及现状进行分析探讨，并提出相应对策。;一、完善商业银行内部控制必要性;二、商业银行内部控制失效成因分析; （二）内控制制度认识出现偏差 目前主要存在三种不良倾向：一是把商业银行内部控制制度当作是执行计划指令的单纯检查，没有综合性地反映商业银行经营目标和内部管理要求；二是把商业银行的内控部门当作应付监管部门、上级行及各类检查人员的接待单位，