《Excel在会计实务中的应用》.doc

前言 随着计算机技术及网络技术的不断发展，使用计算机来处理会计信息（即会计电算化）已成为会计人员的共识。会计电算化既可以采用专门会计电算化软件来实现，也可以使用通用的电子表格软件Excel来完成。尤其是对一些中小型企业来说，账务处理相对比较简单，使用Excel既能高效、正确、灵活地处理会计数据，又能节约成本，不失为一种好的选择。 为了将Excel与会计实务有机结合起来，使广大读者能够顺利应用Excel实现会计工作，作者将多年从事会计实务工作和Excel教学工作的经验总结编写成《Excel在会计实务中的应用》一书奉献给读者。 本书内容主要包括Excel在基础设置、凭证处理、会计账簿设置、会计报表编制和财务分析等方面的应用。 本书有三个显著特点： 一是简单性。在编写本书过程中，作者尽力在众多的方法中挑选最简单的方法，用最浅显的语言以及最清晰的步骤，将复杂的功能表达出来。同时，在实现几乎全部的会计实务中，本书仅用了10个EXCEL函数，并且对这10函数进行了通俗易懂的介绍。 二是实用性。任何具有Excel基础知识和会计基础知识的人员，都可以按照本书讲解的步骤轻松使用Excel来处理企业单位的会计实务工作。 三是系统性。本书使用的是一个完整的综合实例，通过对该实例的详细讲解来贯穿全书，脉络非常清晰。同时每章前都有学习要点，章后附有复习思考题和上机练习题。上机练习题虽然分布在各个章节，但其本身也构成了一个完整的会计实务体系，便于连续学习和教学。考虑到今后仍会有部分企业继续执行小企业会计制度，所以在本书的最后还给出了一个小企业的会计应用实例。 本书由多年从事会计电算化教学工作的广东省东莞市经济贸易学校副教授姜国君和精通Excel在会计实务中的应用的王兰兰老师共同编著，广东省东莞市塘厦理工学校高级教师江学斌对本书提出了宝贵意见。 本书可以作为中等职业学校财经类专业的通用教材，也可作为会计继续教育的培训教材，还可作为广大财会人员自学用书。 虽然作者以谨慎的态度数易其稿，但由于编写时间仓促，书中难免有错漏之处，敬请同行及专家、读者指正，以便再版时更正。在此一并表示谢意。（电子邮件：excel_kj@） 目录 第1章 运用EXCEL进行基础设置 1.1 设置会计科目表及其他基本数据 1.1.1 建立会计科目表 1.1.2 修改和删除会计科目 1.2 制作期初余额表 1.2.1 录入期初余额 1.2.2 期初余额试算平衡 复习思考题一 实验一 基础设置 第2章 运用EXCEL进行凭证处理 2.1 建立记账凭证清单 2.1.1 设计记账凭证清单工作表 2.1.2 自动生成凭证编号 2.1.3 自动显示并检查会计科目 2.2 记账凭证的制作 2.2.1 填制记账凭证 2.2.2 借贷不平衡自动提示 2.3 记账凭证的打印 2.4 数据的保护与隐藏 复习思考题二 实验二 记账凭证处理 第3章 运用EXCEL设置会计账簿 3.1 建立日记账 3.2 编制总分类账试算平衡表 3.2.1 期初余额调用 3.2.2 本期发生额调用 3.2.3 期末余额计算 3.3 建立科目汇总表 3.4 建立总分类账表 3.4.1 建立总账试算平衡表式总账 3.4.2 建立三栏式总分类账 3.5 建立明细分类账 3.5.1 初步建立明细分类账 3.5.2 修饰明细分类账 3.6 自动更新会计数据 复习思考题三 实验三 账簿设置 第4章 运用EXCEL 编制会计报表 4.1 利润表 4.1.1 利润表的内容和结构 4.1.2 利用EXCEL编制利润表 4.2 资产负债表 4.2.1 资产负债表的内容及结构 4.2.2 资产负债表的编制 4.2.3 利用EXCEL编制资产负债表 4.3 利用EXCEL连续编制会计报表 4.3.1 利润表的连续编制 4.3.2 资产负债表的连续编制 复习思考题四 实验四 编制会计报表 第5章 运用EXCEL进行财务分析 5.1 基本的财务比率分析 5.1.1 短期偿债能力比率 5.1.2 长期偿债能力比率 5.1.3 资产管理比率 5.1.4 盈利能力比率 5.2 趋势分析 5.2.1 多期比较分析 5.2.2 结构百分比法分析 复习思考题五 实验五 财务分析 附录一《EXCEL在会计实务中的应用》教材演示资料 附录二 实训练习资料 附录三《小企业会计制度》资料 运用EXCEL进行基础设置 本章学习要点 通过本章学习，掌握使用EXCEL记录单录入、查询、删除数据的功能；培养逻辑分析能力，掌握IF函数和SUMIF函数的使用；熟练使用EXCEL建立、修改和删除会计科目，同时对录入的期初余额进行试算平衡检查。 设置会计科目表及其他基本数据 用EXCEL处理会计业务的起点是基础设置及建账。电脑不会对空白的资料库进行处理，必须建立数据源信息。利用Ex