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企业信用及应收帐款管理 主讲人 梁波 商业咨询经理 邓白氏中国 2004.6.12 内容提要 1 基本概念 2 信用信息理解与分析 3 影响客户按时付款的因素 4 应收帐款管理 5 案例：某通讯设备企业应收帐款分析与经验 6 逾期帐款催收 7 收款录象 1 基本概念 讨论题一：诊断王先生 根据所提供的王先生家的机密，判断王先生家的未来付款表现。 王先生家的财务秘密1 收入 丈夫 4600 妻子 4000 总计 8600 支出 还贷 3400 日常基本支出 2400 资助父母 1200 教育 500 小额额外支出 1200 总计 8700 王先生家的财务秘密2 资产 银行存款 80000 现金 10000 房产 550000 总计 640000 负债 应付款 50000 一年内应还贷款 50000 一年后应还贷款 450000 总计 550000 净资产 90000 我们的分析 较好的收入，但资产较少 年收入近10万，净资产9万 短期偿债风险 流动资产《流动负债 较高债务，显示长期偿债风险 负债/资产 比率高 入不敷出，显示未来变化趋势 每月赤字100元 财务分析一 付款表现的判断 付款能力强的客户 流动比率高 速动比率高 净资产负债率低 资产负债率低 财务分析二 财务分析三 财务困难一 财务困难二 财务困难后发生什么 1.出售主要资产 2.与其他公司合并 3.缩减投资及研发费用 4. 发行证券 5. 与银行商量贷款延期 6. 以权益抵销债务 7. 申请破产 2.信用信息理解与分析 仪科惠光案引发中关村信用危机 计算机产品连锁销售公司 全国范围吸收加盟企业，1999年销售达４亿元 2000年公司准备上市 2001年6月，公司法人代表兼总经理林大兵携款外逃 3000万元货款不知去向 50余家企业受骗上当，其中包括金长城，神州数码，实达等公司 林大兵并非经营不善导致犯罪 １９９７年花６０００元注册了资本金５０万的仪科惠光，同时开设６个空帐号 来中关村之前，在福建经营公司因拖欠货款被检察院立案侦察 平时业务往来化名林晓智 2000年年底以来，高价进货，低价销货 2001年初开始，多次以空头支票付帐 妻子兼公司财务主管，归案后两人宁死不肯交出公司财务记录 案件发生在中关村并非偶然 园区内相当部分企业有受骗经历 截止2000年４月，８０００多家企业银行信用贷款仅１８户次，而区内９５％企业资金严重短缺 在中关村的企业每年到闭三分之一 中关村对外担保４７亿元，担保金额占上市公司之首，占其净资产２６８％，其中包括对银广夏的５亿元担保． 中关村成为北京市建立信用制度首个试点  重要往来传真交易记录和法律文件 客户信用申请表 付款帐龄表 外 部 信 息 客户基本调查(注册/付款/历史/运作/诉讼/银行/财务/主要领导人/公司家族谱) 客户所在国家或区域风险 内部来源 信用申请 客户档案 监督系统(帐龄表/DSO) 行业经验 外部信息来源的类型 政府注册资料 资信提供者 银行 法庭 媒介 竞争者 信用报告的主要内容 讨论题3 解读报告 请介绍辽宁网通、内蒙网通的情况 解读邓白氏信用报告 再介绍您对该二公司的理解 3.影响付款的因素 1 史玉柱：我终于还清了 史玉柱遭遇巨大挫折 在电脑、房地产、保健品上三管齐下，高速发展，负债累累 1997年，巨人集团资产已被法院查封。 员工三个月没发工资，员工到有关部门静坐并要申请游行，市劳动局等部门介入此事。 巨人集团一名副总裁及七名分公司经理携款失踪… 史玉柱艰难打造个人信用 史玉柱在由巅峰跌入低谷之后，即带领部分精英开始重新创业。 1998年，史玉柱开始策划“脑白金”的市场推广，使之成为家喻户晓的健康产品。 1999年，“上海健特生物科技有限公司”成立，史玉柱任决策顾问 至2000年，上海健特成为上海徐汇区第一纳税大户 2001年1月，史玉柱以个人名义开始偿还原巨人大厦在香港及内地的楼花欠款，并公开宣布要重树“巨人”大旗。 2001年12月，还清3亿元债务 2 这样的公司会有问题？ 　　曾经是叱咤风云的“能源帝国”。它1985年由两家天然气公司合并而成，2000年总收入高达1000亿美元，名列《财富》杂志“美国500强”中的第七。 过去10年来，它一直是美国乃至世界最大的能源交易商。在其最辉煌的年代，掌控着美国20%的电能、天然气交易。 不仅是天然气、电力行业的巨臂，而且还是涉足电信、投资、纸业、木材和保险业的大户