风险“防范”与控制（全）.doc

信用担保机构的风险防范与控制 一、信用担保的风险分析 ㈠、风险与风险管理 1、风险的基本概念 风险泛指人们在社会经济活动中因受难以预测的因素影响导致行为主体的期望目标与实际状况之间发生差异，给行为主体造成经济损失或减少收益的可能。 2、风险管理 ⑴风险管理的一般概念 ⑵风险管理过程 风险识别 风险识别是风险管理的第一步，它是经营机构在风险发生前，通过感知和分析等方法，对面临的或潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。经营机构所面临的风险是多种多样、错综复杂的，无论是已经发现的还是潜在的，是静态的还是动态的，是机构内部的还是外部关联的，所有这些风险在一定时期和特定条件下是否客观存在？发生风险的原因 是什么？是否有损失的可能性？都有是应该在风险识别阶段予以回答的问题。风险识别主要惧和分析的信息包括风险源、风险因素、风险敞口和损失可能等 风险测算 是在风险识别的基础上，通过对惧的各种信息进行分析，运用科学的统计和分析方法，估计和测算风险发生的概率和损失程度。风险测算不仅使风险管理建立在科学的基础上，还能为风险管理者和经营决策者进行风险决策、选择最佳防范措施提供可靠的科学依据。 风险评估 指在风险识别和测算的基础上，利用科学的统计和评价指标体系，结合其他因素综合考虑、测算和分析，得出系统发生风险的可能性及危害程度，并与公认的安全指标进行比较，以确定系统的危害等级，决定是否需要采取风险措施、采取什么样的风险控制措施以及控制措施采用的程度。 风险控制 是风险管理工作的实施阶段，经营机构根据风险评价的结果，为实现风险管理的目标，选择最合适的风险管理措施和办法来防范和控制风险。 ㈡、担保风险分类 担保风险是指信用担保机构在担保业务运作过程中，由于各种不确定因素（主观的和客观的）的影响而遭受损失的可能性。 ㈢、担保风险来源 1、来自中小企业的风险 指受保企业的违约风险，这种风险的大小可能与中小企业整体存在的问题有关，也可能与单个受保企业的状况有关。 ⑴企业经营者素质和竞争力风险 ⑵市场风险 ⑶技术风险 ⑷财务风险 ⑸关联风险 ⑹信用风险 ⑺逆向选择与道德风险 2、来自政府部门的风险 政府部门给信用担保机构带来的风险主要来自政府不适当干预和中小企业政策的不稳定性两个方面。 ⑴政府部门不适当干预的风险 ⑵政府政策不稳定性的风险 3、来自担保机构自身的风险 ⑴资本风险 担保公司对外担保额可以放大到自有资本的10倍。担保公司在降低银行贷款风险的同时增大了自身的风险，这就要求担保公司有较强的资本实力和抗风险的能力。 ⑵业务操作风险 担保公司必须有完善的公司治理结构，按照金融企业制度健全内控机制，从风险管理出发拓展各项业务。然而，内部方面，担保公司属于新生事物，众多公司具有金融从业经验的人员较少，对担保公司的职能、业务定位、公司治理结构、组织架构、风险管理等缺乏清醒的认识。其审批机构是工商部门而不金融监管部门，存在着对管理者行为、信用记录等信息不对称总是审批把关难度大。担保公司突破政策规制，个人、公司贷款担保业务齐头并进，大量开展动产、不动产、知识产权、股票等质押贷款担保业务，由于缺乏专业的评估人员和风险评判人员，业务风险较大。其主管部门为工信委不熟悉金融业务，对担保公司的业务流程、业务审批、业务范围的规定无法切合实际，过于笼统，无法指导和监控其业务发展。 ⑶决策风险 指担保机构在审议担保或投资项目时，如对受保企业的资信、还款能力、还款来源未寓审议落实，导致决策失误；在决策过程中，未注意担保及投资需要投向不同的行业及企业，当业务向某一待业或企业过度集中时，该待业及企业的衰退就会对公司经营业绩产生重大影响；公司决策层不能从项目实际出发对担保及投资业务进行实事求是的评价，而受外在的干预做出不利于公司利益的决策。 ⑷内部控制风险 指担保机构内部控制制度不够完善、全面，存在漏洞；执行制度不力，如对担保业务不坚持双人调查、双人撰写调查报告、放松贷后检查等；授予权和相互制约机制不健全，部门与部门、岗位与岗位、人与人之间的相互协调与相互制约不够；考核指标体系不科学、奖惩机制不健全等。 ⑸道德风险 以权谋私，内部人员贪污受贿，提供人情担保。个别担保机构业务管理人员利用其特殊职权营私舞弊，进行钱权交易办理人情担保，这种情况固然是极少数，但是给担保机构资金安全造成极大威胁。 4、来自银行的风险 ⑴银行贷款操作的风险 贷款银行对贷款对象选择是否合适和准确，贷款操作是否规范，也直接影响着信用担保资金的安全性，如果贷款银行出于转嫁贷款风险的动机而有意放松贷款条件、企业的资信调查、贷款审查和审批，使本来不应该获得贷款担保的中小企业进入信贷程序，势必给担保机构留下巨大的潜在的风险隐患。同样，如果贷款银行将贷款的安全性寄托在信用保证上，不如实履行信用担保义务中的义务与责任，信贷