附件7内控测试报告样本.docVIP

附件7：内控测试报告样本 内控测试报告参考格式 按照201*年*月*日签订的业务约定书，本项目的目标是为了参照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》对贵公司的内部控制有效性进行测试，同时结合2011年内控测试中发现的问题对贵公司改进情况进行复核。提供完成本测试必需的相关文件和信息是贵公司的责任，我们的责任是根据本次测试的结果向贵委及贵公司出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的贵公司的内部控制缺陷及其潜在的风险与我们的改进建议，以及针对2011年内控测试中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。 测试范围 我们基于对贵公司2012年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险综合评估的结果，以及贵公司在本年度其他内部控制审计工作安排的情况，同时考虑贵委颁布的《2012年内部控制测试总体要求》，确定本次内部控制测试的范围。 本次测试的范围包括的贵公司相关的关键业务流程及系统，测试范围不包含贵公司的所有业务流程及系统。 本次内部控制测试范围中业务流程的界定参考财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》。 测试方法 本次测试的方法包括以下步骤： （1）计划阶段 我们进行一个初步的测试以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、贵公司中相关人员的职责、联系