财务核算年终工作总结.docVIP

财务?核算?工作?总结? ? 2?01?7年?年上?半年?以来?，在?区委?、区?政府?的正?确领?导下?，通?过各?核算?单位?的通?力配?合，?通过?全体?人员?的共?同努?力，?集中?核算?的区?直机?关行?政事?业单?位达?17?2家?，实?际核?算包?括各?单位?工会?账在?内的?33?6套?账，?收支?总额?2 ? ?3.?16?亿元?,开?出的?拨款?通知?书、?转账?支票?、电?汇单?等共?22?,3?06?张，?拒付?假发?票和?不规?范票?据1?,0?57?单，?拒付?金额?13?,3?62?,0?32?元，?严把?支出?关，? 严?肃了?收支?两条?线等?相关?财经?纪律?，为?区直?行政?事业?单位?财政?性资?金的?安全?运作?提供?了有?效保?障。? ? ? 一?、与?20?17?年的?账务?顺利?承接? 完?成2?01?7年?度部?门决?算工?作 ?20?17?年部?门决?算与?以往?相比?变化?较大?，且?时间?紧，?任务?重，?为保?证部?门决?算的?内容?涵盖?单位?的全?部收?支，?数据?真实?，内?容完?整，?我们?克服?了重?重困?难，?及时?、圆?满地?完成?了这?项工?作。? 应?用新?的会?计科?目、?报表?体系? 今?年财?政正?式启?动了?20?17?年新?政府?收支?分类?改革?工作?，对?我们?行政?事业?单位?财务?管理?产生?重要?影响?，全?新的?“功?能分?类”?“经?济分?类”?等内?容,?对原?有的?功能?分类?和经?济分?类进?行了?重大?调整?。在?应用?过程?中,?我们?采取?学习?与讨?论相?结合?的多?种形?式,?让主?管会?计对?新的?收支?分类?科目?有一?个比?较深?层次?的理?解,?较准?确的?掌握?各科?目核?算的?涵义?，并?明确?了常?用的?会计?做账?方法?，规?范了?新科?目的?运用?。 ?逐步?取消?手工?辅助?账 ? ?一是?取消?财政?专户?的手?工账?。从?今年?起，?取消?各主?管会?计的?财政?专户?备查?账，?改在?各单?位的?基本?账户?科目?中，?在“?应缴?财政?专户?款”?下设?明细?科目?，反?映各?核算?单位?上缴?和财?政返?拨的?情况?，在?基本?账务?上就?清楚?地反?映了?每一?笔财?政专?户资?金的?收支?情况?。 ? ?二是?逐步?取消?项目?辅助?账。?运用?新软?件对?项目?实现?了“?双重?复式?支出?核算?”功?能，?对任?何一?笔项?目经?费支?出，?可以?进行?细化?的功?能核?算、?经济?核算?,可?以直?接在?基本?账务?上对?每一?笔收?支可?同时?按财?政拨?款的?项目?和科?目记?账，?并反?映每?个会?计期?末的?项目?资金?的结?余情?况，?最大?限度?的满?足了?核算?单位?和相?关管?理部?门的?需要?。 ? ? ?二、?注重?统一?规范?，强?化核?算实?效，?完善?监督?职能? ? 一?是完?善工?资的?统发?工作?。强?化“?工资?直达?”，?防止?各种?变向?的钱?款滥?发，?达到?加强?工资?及其?福利?性支?出管?理、?控制?和降?低行?政事?业经?费支?出的?目 ?中国?教育?资源?网的?。目?前全?区7?2家?单位?，纳?入中?心工?资系?统管?理的?有1?37?家共?计1?21?49?人，?上半?年发?放工?资总?额为?54?,5?30?万元?。区?城-?管办?下属?的7?家和?区文?化公?园等?4家?核算?单位?约1?38?7人?，采?用单?位自?制工?资表?，报?工资?科留?存1?份并?盖“?已存?”章?的方?式进?行管?理，?上半?年发?放工?资总?额2?49?2万?元。? ? 二?是统?一固?定资?产账?务管?理，?配合?财政?局资?产清?查，?对盘?盈盘?亏的?固定?资产?，做?好相?应的?账务?调整?工作?，减?少国?有资?产的?铺张?浪费?。 ? ?三是?强化?基建?、修?缮账?务管?理，?目前?2位?会计?师管?理着?25?个核?算单?位3?5套?基建?账，?上半?年基?建账?收支?总额?达 ? ?3.?28?亿元?。拒?付不?合理?的基?建报?账共?4笔?4 ? ?6.?4万?元,?拒付?不合?理的?修缮?账务?共2?笔1? ? 2?.8?万元?。 ? ?四是?统一?内部?稽核?程序?，统?一培?训工?作。?稽核?工作?是我?区会?计集?中核?算的?一个?亮点?，遵?照《?区行?政事?业单?位会?计核?算中?心会?计稽?核工?作细?则》?，以?往在?社保?、银?行、?财政?局等?机构?中才?存在?的相?关内?设稽?核或?监督?部门?，在?我区?会计?集中?核算?中较?早引?入，?今年?引来?福田?区等?