公司资产损失责任追究制度.docVIP

XX公司资产损失责任追究办法 第一章　总则 第一条 为了完善XX公司资产管理责任制度，防范和规避可能产生的差错，提高管理水平及整体资产质量，根据国资委《中央企业资产损失责任追究暂行办法》的规定，制定本办法。 第二条　XX公司的资产损失责任追究工作，适用本办法。 第三条　公司的经营管理人员和其他有关人员违反国家有关规定以及企业规章制度，未履行或者未正确履行职责，造成企业直接或者间接资产损失的，经调查核实和责任认定，应当追究其责任。 工作职责及流程 第四条　公司综合管理部负责公司资产损失的责任追究，在资产损失责任追究工作中的主要职责包括： （一）研究制定公司资产损失责任追究工作制度； （二）负责管理公司的资产损失责任追究工作； （三）受理公司相关责任人的申诉或者复查申请； （四）配合公司交办的其他有关资产损失责任追究工作。 公司财务部职责如下： 搜集各种证明资产损失的证据，确定资产损失数额； 对资产损失的性质进行认定； (三) 准备符合税务机关的资产损失证据、材料，向税务机关报送损失税前扣除申请； （四）对形成损失的内部账目核销工作。 公司区域市场管理部职责如下： 负责组织本区域分公司资产损失检查和认定工作； 及时向综合管理部反馈分公司资产损失情况； 配合综合管理部落实分公司的责任追究处理决定。 第五条　公司发生资产损失，应当及时采取有效措施，减少或者挽回损失并应及时向主管领导报告。 第六条　开展资产损失责任追究工作按照以下流程进行： （一）组织调查、核实资产损失情况； （二）明确资产损失性质，进行责任认定，听取相关责任人的陈述； （三）研究作出责任追究决定，或者按照有关规定移交相关部门处理； （四）受理相关责任人的申诉，组织复查； （五）组织落实处理决定，监督检查执行情况。 公司应向公司报告资产损失责任追究情况。 第七条　责任追究决定书应以书面形式作出，由公司总经理签字后下发。 公司资产损失相关责任人对处理建议有异议的，可以提出书面陈述意见，并提供相关证明材料；对处理决定有异议的，可以在处理决定下达之日起30个工作日内，向公司或者公司提出申请复查。复查过程不影响处理决定的下达和执行。 资产损失认定 第八条　对公司发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据公司及公司的有关规定认定损失性质、情形及金额。 第九条　资产损失责任追究中能够证明资产损失真实情况的各种事实，均可作为损失认定证据。主要包括： （一）司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与公司资产损失相关的书面文件； （二）会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等社会中介机构对公司某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或者意见书； （三）公司内部涉及特定事项的资产损失的会计记录、内部证明材料或者内部鉴定意见书等； （四）公司以及公司根据内部管理规定确定的资产损失认定材料以及可以认定资产损失的其他证明材料。 第十条　认定资产损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金额。直接损失金额是与相关人员行为有直接因果关系的资产损失金额；间接损失金额是由相关人员行为引发或者导致的、除直接损失金额之外的、能够确认计量的其他资产损失金额。 第十一条　资产损失金额应当依据有关会计账簿记录，按照会计核算确认的损失分类分项进行认定。 未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。 第十二条　相关的交易或者事项尚未形成事实损失，但确有证据证明在可预见的未来将发生事实损失，且能计量损失金额的，应当认定为资产损失。 第十三条　资产损失根据公司实际情况，按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失： （一）一般资产损失是指企业资产损失金额较小（金额 元以下）且造成影响较小的； （二）较大资产损失是指资产损失金额较大或者造成一定不良影响的； （三）重大资产损失是指资产损失金额巨大或者在造成严重不良影响的； （四）特别重大资产损失是指资产损失巨大并影响公司持续经营和发展能力，或者在公司及社会上造成严重不良影响的。 资产损失责任追究范围 第十四条 公司在采购产品(物品)、服务过程中，网点经营管理人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任： （一）未按照规定订立合同的； （二）未按照规定进行招标的； （三）未进行必要的资信调查支付预付款项的； （四）采购标的物与市场同类商品价格相比明显偏高的； （五）采购标的物与合同约定严重