饰工程公司财务管理办法╲t 2.98元.doc

北京xxx装饰工程有限公司 财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，维护公司和投资者的利益，改善经营管理，提高经济效益，特制定本财务管理办法。 第二条 本办法是处理企业财务事项的规范和准则，适用于公司本部和各经营分部从事的各项业务活动。 第三条 总经理负责组织、领导公司的财务管理工作，其责权是：严格遵守国家有关法律、法规及财经纪律；根据公司生产计划和财务收支计划，组织公司的生产经营；根据公司的实际情况，按照精简效能原则，设置财务管理机构和配备必要的财会人员；负责审签公司重要财会制度文件；负责审核公司财务收支计划，并检查其执行情况；组织领导班子集体研究决定重大投资及财务决策；按规定签批报销有关费用支出；接受财政、审计、税务等有关机关的监督、检查。 第四条 财务总监协助总经理组织、领导公司的财务管理工作，其责权是：宣传贯彻国家有关财经政策；审批重要的财务开支事项；审批公司各级财会人员的聘用和解聘；协调公司其他部门、专业合作公司以及投资企业与公司的关系；依据《企业财务通则》和《对外经济合作企业财务制度》以及国家、上级有关部门现定，组织制定公司内部财务管理制度，并采取措施确保实施；组织制定公司财务收支计划，并督促下达、落实收入、成本、费用和利润考核指标，定期检查各部门和各核算单位财务收支计划的执行情况，研究解决执行中的问题；负责组织公司内部财务核算，并向有关部门报送财务报表。 第五条 公司财务管理的总目标是公司财富最大化，即通过合理经营，采用最优的财务政策，在考虑货币时间价值和风险报酬的情况下不断增加公司财富，使公司总价值达到最大。总目标可细分为下列四个分部目标： 筹资管理目标：在满足生产经营需要的前提下，不断降低资金成本和财务风险； 投资管理目标：认真进行项目可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险； 运营资金管理目标：合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金效益； 利润管理目标：采取各种措施，努力提高公 司利润水平，合理分配公司利润。 第六条 公司财务管理的基本任务和方法是：依法合理使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益；及时向公司管理层反映财会工作中的问题及建议；积极参与公司各项经营和经济预测和决策；做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等工作；按年编制财务收支计划，并分解下达到各部和所属各单位，定期上报其财务收支执行情况；依法计算缴纳税款，主动接受财税机关的检查和监督。 第七条 公司财务部配备专职财会人员，并力求保持相对稳定。财 会 人 员 发 生 变 动 时 ， 必 须 事 先 办 理 工 作 交 接 手 续 ， 所 有 交 接 事 项 应 形 成 文 字 材 料 ， 交 接 工 作 必 须 有 监 交 人 负 责 监 交 。 一 般 财 会 人 员 交 接 ， 由 公 司 财 务 总 监 监 交 ； 财 务 总 监 交 接 ， 由 公 司 总 经 理 监 交 ， 必 要 时 由 董 事 会 指 定 专 人 会 同 监 交 。 第 八 条 加 强 财 务 管 理 基 础 工 作 。 公 司 经 营 活 动 中 的 各 项 经 济 业 务 ， 均 应 按 公 司 财 务 部 门 统 一 限 定 的 各 种 原 始 记 录 的 格 式 、 内 容 和 填 制 方 法 以 及 传 递 、 汇 集 、 反 馈 的 要 求 及 时 做 好 原 始 记 录 工 作 ， 确 保 各 项 原 始 记 录 的 真 实 、 完 整 、 准 确 、 清 晰 、 及 时 。 对 各 项 原 始 凭 证 都 应 认 真 审 核 ， 保 证 原 始 凭 证 真 实 、 合 法 、 准 确 无 误 ， 同 时 依 照 审 核 无 误 的 原 始 凭 证 正 确 进 行 会 计 处 理 ， 如 实 反 映 其 经 济 活 动 ， 建 立 科 学 、 完 善 的 会 计 档 案 管 理 制 度 ，保 证 会 计 资 料 完 整 无 缺 。 第 九 条 公 司 在 当 地 办 理 工 商 注 册 登 记 后 30 日 内 需 向 董事 会 提 交 公 司 设 立 批 准 证 书 、 营 业 执 照 、 合 同 、 章 程 、 验 资 报 告 等 文 件 的 复 印 件 。公 司 发 生 迁 移 、 合 并 、 分 立 、 变 更 登 记 等 主 要 事 项 ， 在 依 法 办 理 变 更 手 续 起 30日 内 向 董 事 会 各 方 提 交 变 更 文 件 的 复 印 件 。