第1章 组织架构.docxVIP

内部控制实施细则——组织架构1 目标1.1 组织架构设计目标1.1.1明确股东大会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序1.1.2内部职能机构设置合理，明确各机构的职责权限1.1.3明确各岗位名称、工作职责和权限。1.1.4不相容的岗位应当建立防火墙制度，相关岗位人员应当相互制约。1.2 组织架构运行目标1.2.1内部机构设置合理、运行高效，符合公司需求。1.2.2能定期对组织架构进行全面评估；发现问题时，能有效应对并加以调整。1.2.3调整的决策过程符合程序。2 风险2.1组织架构治理风险2.1.1股东大会的召开是否符合法定程序，股东是否依法行使表决权。2.1.2企业与控股股东是否在资产、财务、人员方面实现相互独立，关联交易是否合法合规。2.1.3公司是否及时、完整的披露应当披露的相关信息。2.1.4是否对中小股东权益采取了必要的保护措施，保障中小股东有效地行使股东权利。2.1.5董事会是否独立于经理层和大股东，董事会及其审计委员会是否有适当数量的独立董事存在且能有效发挥作用。2.1.6董事是否勤勉尽责，是否存在损害公司利益的行为。2.1.7董事会是否能够保证企业建立并实施有效的内控，审批企业发展战略和重大决策并定期检查、评价其执行情况，督促经理层对内控有效性进行监督和评价2.1.8是否能够保证监事会的独立性，监事能力是否要求。2.1.9监事会是否