加强中小银行异地分支机构内部控制的探讨.pdfVIP

国；匐{画圜 ——————J暖圈——圈日一 重要岗位尽量单设，各岗位和部门相对 验证，对措施不落实、整改不彻底现象 独立，达到内控所需鳃双重控制和交叉 及时督促，并采取相应处罚措施，直至 检查，所有部门都应共同参与对操作风 整改完毕。三是充分发挥事后稽核监督 险的管理；四是在内控业务环节上。对 职能。由合规性稽核向合规性稽核与风 柜面新业务、新产品的推广，要在充分 险性稽核并重转变．突I电风险性稽核。 加强中小锯 研究、试点的基础上，事先制定较为完 四是以柜面业务实时监测系统、事后稽 善的制度和操作规程，再进行全面宣传 核系统、账户管理系统、集中对账系统 推广．以有效评估和防范在新业务和新 等监测系统务平台，运用科技手段，加 产品上形成的操作风险。 大非现场核查监控力度，发挥系统性机 3．加强岗位职责和业务权限的制 防作用。 约、制衡。一是要建立强化相互制约的 (三)逐步完善操作风险管理体系 柜面业务岗位职责，加强授权、分权管 1．健全柜面业务操作风险监控体 理，通过科学合理地分配责权利，