企业所得税企业所得税年度纳税申报表.doc

PAGE PAGE 1 企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元(列至角分) 纳税人名称: 收入总额 行次 项 目 金 额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 　 2 投资收益（请填附表三） 　 3 投资转让净收入（请填附表三） 　 4 补贴收入 　 5 其他收入(请填附表一) 　 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 　 扣除项目 7 销售(营业)成本(请填附表二) 　 8 主营业务税金及附加 　 9 期间费用(请填附表二) 　 10 投资转让成本（请填附表三） 　 11 其他扣除项目（请填附表二） 　 12 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 　 应纳税所得额的计算 13 纳税调整前所得（6－12） 　 14 加：纳税调整增加额（请填附表四） 　 15 减：纳税调整减少额（请填附表五） 　 16 纳税调整后所得（13+14－15) 　 17 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 　 18 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 　 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 　 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 　 21 减：加计扣除额 (21≤16－17－18+19－20) 　 22 应纳税所得额（16－17－18+19－20－21） 　 应纳所得税额的计算 23 适用税率 　 24 境内所得应纳所得税额（22×23） 　 25 减：境内投资所得抵免税额 　 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 　 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 　 28 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 　 29 减：减免所得税额（请填附表七） 　 30 实际应纳所得税额（28－29） 　 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 　 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 　 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 　 34 本期应补(退)的所得税额 　 　 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 　 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。　 　　　法定代表人（签字）：　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日 纳税人公章： 经办人： 申报日期：　 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期：　 年 月 日 主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期：：　 年 月 日 《企业所得税年度纳税申报表》填报说明 一、使用对象及报送时间 使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人。 报送时间要求：年度终了后四个月内。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 二、表头项目 “税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)的规定进行纳税申报。 1．“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 2．“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 三、表间结构及与附表的勾稽关系 1．第1行＝附表一（1）第1行或附表一（2）第1行或附表一（3）第3至7行合计。 2．第2行＝附表三第4列第17行。 3．第3行＝附表三第6列第17行。 4．第5行＝附表一（1）第16行或附表一（2）第16行或附表一（3）第10行和第11行合计。 5．第7行＝附表二（1）第1行或附表二（2）第1行。 6．第9行＝附表二（1）第29行或附表二（2）第39行。 7．第10行＝附表三第9列第17行。 8．第11行＝附表二（1）第17行或附表二（2）第26行或附表二（3）第14行。 9．第14行＝附表四第41行。 10．第15行＝附表五第21行。 11．第16行＝第13+14－15行。 12．第17行＝附表六第10列第6行，且第17行≤第16行。 13．第18行＝附表七“一、免税所得合计”，且第18行≤第16－17行。 14．第20行＝附表八第5列“一、公益性捐赠合计”。 15．第21行＝附表九第7行第6列，且第21行≤第16－