培训上机练习题1.1.docVIP

用友通10.3上机练习题 一、该练习题是某年1月发生的经济业务，请按如下提供的资料和要求上机练习： １．原始资料 企业名称:振兴机械厂，账套启用日期：××年1月1日； 操作员为：马方（会计主管）、金明(会计)、陆成（出纳）； 科目级长为（4-2-2-2结构）； 结算方式：现金支票、转账支票、汇票； 凭证类别为记账凭证； 客户分类：长期、短期、其他； 供应商分类：大宗户、散户； 二、该企业××年11月1日科目的设置及余额表如下： 级次 科 目 代 码 科 目 名 称 方向 余 额 计量单位 辅 助 核 算 1 1001 现金 借 300 *2 100101 人民币 借 300 1 1002 银行存款 借 1256000 *2 100201 工行存款 借 1171000 2 100202 建行存款 借 85000 1 1009 其他货币资金 借 150000 2 100903 银行汇票 借 150000 1 1131 应收账款 借 5000 客户往来 1 1141 坏账准备 贷 900 1 1133 其他应收款 借 400000 2 113301 保证金 借 380000 部门核算 2 113302 职工借款 借 20000 个人往来 1 1201 物资采购 借 500000 2 120101 A材料 借 100000 吨 100 2 120102 B材料 借 400000 吨 200 1 1211 原材料 借 900060.86 2 121101 A材料 借 700060.86 吨 70 2 121102 B材料 借 200000 吨 10 1 1232 材料成本差异 借 80000 1 1243 库存商品 借 500000 1 1301 待摊费用 借 100000 1 1501 固定资产 借 2561000 1 1502 累计折旧 贷 400000 1 2101 短期借款 贷 400000 1 2121 应付账款 贷 953860.86 供应商往来 1 2181 其他应付款 贷 50000 1 2151 应付工资 贷 400000 1 2153 应付福利费 贷 10000 1 2171 应交税金 贷 30000 2 217101 应交所得税 贷 32000 2 217102 应交增值税 贷 -2000 3 进项税 贷 -2000 1 2176 其他应交款 贷 6600 2 217601 教育附加费 贷 4000 2 217602 副食品风险金 贷 2600 1 2191 预提费用 贷 26000 2 219101 租金 贷 5000 2 219102 借款利息 贷 21000 1 3101 实收资本 贷 4175000 1 4101 生产成本 2 410101 基本生产成本 2 410102 辅助生产成本 1 4105 制造费用 1 5502 管理费用 部门核算 三、各辅助核算期初余额及档案： ①应收账款科目设置客户往来，客户档案及余额如下： 客户编码 客户全称 分类 客户简称 借方余额 1001 环球实业有限公司 01长期 环球公司 3,500.00 2001 未来食品有限公司 02短期 未来公司 1,000.00 3001 王小元 03其他 王小元 500.00 3002 甲公司 03 其他 甲公司 ②应付账款科目设置供应商往来，供应商档案及余额如下： 供应商编码 供应商全称 分类 供应商简称 贷方余额 1001 丙公司 01大宗户 丙公司 400,060.86 1002 丁公司 01大宗户 丁公司 550,000.00 2001 大洋公司 02散 户 大洋公司 3,800.00 ③其他应收款-保证金设置部门核算,部门档案及余额如下: 部门编码及名称 部门余额 1办公室 50,000.00 2 财务科 50,000.00