实验资料新2012.doc

一、公司基本资料 北京市SC公司，启用日期：选择本学期第一个月月初。执行2007年新会计制度。要求进行外币核算，记账本位币名称为人民币，代码为RMB。对数量、单价等核算时小数位为2。地址：北京朝阳区管庄路甲2号，法定代表人：张力，邮政编码：100024，联系电话及传真电子邮件：SC@，纳税人登记号：110108200711013。在进行经济业务处理时，要求对客户和供应商进行分类。 二、公司财务分工 第一位：账套主管，负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作。负责财软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责财务分析；负责总账系统的结账工作（可直接使用系统默认的权限）。 第二位：软件操作员，负责凭证输入、凭证修改与查询、凭证记账工作及期末业务的处理。 第三位：出纳，负责现金、银行账管理工作和收付款凭证的输入。具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询和打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。 三、公司部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案 （1）部门档案 编号 名称 部门属性 负责人 1 行政科 管理兼技术 张力 101 办公室 管理 李菲 102 财务室 财务 赵琳 103 总务室 后勤 刘英 2 生产车间 生产 李荣 3 供销科 供销 马同 （2）职员档案 职员档案 职员姓名 职员属性 所属部门 10101 张力 总经理 办公室 10102 李菲 秘书 办公室 10201 赵琳 主管会计 财务室 10202 李丹 出纳 财务室 10301 刘英 保管员 总务室 201 李荣 车间主任 生产车间 202 陈燕 工人 生产车间 203 刘伟 工人 生产车间 301 马同 科长 供销科 302 李维 业务员 供销科 （3）客户和供应商分类 分类编码 分类名称 01 本地 02 外地 （4）客户档案 代码 单位 单位简称 联系人 电话 地址 邮编 账号 税号 期初余额 业务号 101 方园公司 方园 赵严 6725124 北京丰台 100072 890008-9218000 1-0321 201 北方公司 北方 汪英 4565656 辽宁大连 147008-2 250000 1-0224 （5）供应商档案 代码 单位 单位简称 联系人 电话 地址 邮编 账号 税号 期初余额 业务号 101 金城公司 金城 郑辰 6431234 上海浦东 11408-14 202 汉柏公司 汉柏 丁金 6217437 北京海淀 100081 14404-03555750 4-2215 四、设置会计科目及余额表 科目代码 科目名称 账类 币别／计量 方向 期初余额 1001 库存现金 现金日记账 借 6000 1002 银行存款 借 974000 100201 工行存款 银行日记账 借 559000 100202 中行存款 美元 借 415000 1122 应收账款 客户往来 借 468000 1123 预付账款 借 3000 1231 坏账准备 贷 1750 1221 其它应收款 个人往来 借 2000 1403 原材料 借 818000 140301 原料及主要材料 借 660000 A类 借 430000 1403010101 A101 借 250000 数量金额 吨 借 200 1403010102 A102 借 180000 数量金额 吨 借 120 B类 借 150000 数量金额 千克 借 1600 C类 借 80000 数量金额 千克 借 1000 140302 辅助材料 借 158000 1405 库存商品 借 514600 140501 甲产品 借 514600 数量金额 台 借 31 1601 固定资产 借 3047750 1602 累计折旧 贷 100000 2001 短期借款 贷 100000 2202 应付账款 供应商往来 贷 555750 2221 应交税费 贷 35850 222101 应交增值税 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 222102 未交增值税额 贷 38850 4001 实收资本 贷 5000000 4103 本年利润 贷 4104 利润分配 贷 80000 5001 生产成本 借 40000 5101 制造费用 借 6001 主营