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WX-top-management-team-050218 分部费用概况 分部管理费用概况 卖场费用概况 整体库存分析 分部库存分析 应收分析 分部蓝券回收 品类蓝券回收 分部红券使用情况 * Text Lines 中管网通用业频道 * * 中管网通用业频道 高管会议财务中心汇报 二00六年十二月三日 汇报内容 1. 公司整体经营业绩 1.1月度经营状况一览 1.2累计经营状况一览 1.3业绩评估和建议 2. 分部销售收入分析与评价 3. 分部综合毛利分析与评价 4. 费用分析与评价 5. 库存分析 6. 应收分析 7. 红蓝券分析 内容 月度经营状况一览 毛利率9.9% 销售增长28% 达成率87% 年度经营情况一览 年达成率88% 年达成率71% 销售目标：累计达成98%，年度达成88% 费用占比 分部运营费用合计达到70872万元，较预算节约626万元， 应收帐款14088万元，其中，超过180天的应收帐款2161万无，占比15.3%。 库存总额60446万元，其中：残损机1178万元，占比1.9%；样品11224万元，占比18.5% 当月库存周转天数为47天。 销 售 综合毛利 综合毛利目标：累计达成81%，年度达成71% 业绩评估及建议 亮点 11月门店销售同比增长为10%，四季度及全年预测将达到15%、6%。照此预测，07年前景较为乐观。 帐面毛利率稳步上升，本月为2.9%，较上月提升0.2%。 挑战 11月仅完成全年毛利缺口的14.5%，12月份压力很大。同时，如按照百思买要求对超期库存及应收计提准备，差距则更大。 费用增长速度远超销售增长 建议 12月份紧盯毛利达成，通过日报、周报、月报全程跟踪，及时向总裁室汇报。 对长期滞销商品及超期应收帐款，从严考核。对年底未能及时清理的，至少按50%计提准备。 对年度销售同比增长前十名的门店进行激励，并在以上门店中各挑选三名优秀卖手，分别对同比增长后十名的门店进行为期一至三个月的帮扶。 分部每月公示自总经理至各部门、门店的费用开支构成，对重大费用进行说明，加强员工监督 分部销售收入 月度销售 累计销售 分部销售占比变化 本月河南分部销售增长排名第一，占比较上月提升0.7%。天龙店重装开业，当月销售达成率为164%。 山东分部销售下降较为严重，仅李村店销售同比上升，其他门店均同比下降。 分部综合毛利 评论 本月综合毛利完成情况很差，整体达成率仅为58% 浙江、苏中、山东达成率列后三位。 从1-11月累计数看，常州、南京、苏南毛利达成率分列前三位；徐淮毛利率最高，达到11.4%，常州次之，达到11.3%。 12月毛利缺口 11月实际毛利4909万元，仅完成11-12月必保毛利目标的14.5%，12月份压力很大，其中苏南、苏中、浙江尤为突出。 分部帐面毛利率 评论 本月帐面毛利率2.9%,扣除红券后为2.2%,较上月提高0.2%。 本月帐面毛利率最高的分部为河南（4.1%），最低为四川（1.7%）。 相关数据：河南销售增长第一，四川增长倒数第二。 关注低毛利门店，尽管整体毛利率稳步上升，但不少门店还处于平均线下 当月 累计 1、10月末库存60446万，比上月增加4427万元。 2、四季度经销库存周转34天，比三季度加快10天 。 分部库存金额 周转天数 残次率 滞销率 *经销周转天数为当月数据；滞销率为超过45天的库存商品占比 月度红券使用 累计红券使用 谢谢！ * Text Lines 中管网通用业频道 * *