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信用证软条款识别和防范 　　摘要：信用证是国际贸易中常用的结算方式，但是，由于信用证具有单据与货物相脱离等特点，容易被不法分子利用信用证软条款进行商业诈骗，影响正常的国际贸易秩序。文章结合信用证软条款实例进行分析，找出信用证软条款产生的原因并提出一些应对措施。 关键词：信用证软条款；陷阱；防范 中图分类号：F71 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-0-02 一、信用证软条款的涵义及特点 （一）信用证软条款的涵义 所谓信用证软条款，也叫陷阱条款，是指在不可撤消信用证中规定有若干开征申请人单方面可随时解除付款责任主动权的条款，使得表面为不可撤消的信用证变成了实质上可撤销的信用证，通常这些条款的设置都很隐蔽，如果出口商审证不严，就会落入圈套，陷入被动。 （二）信用证软条款的特点 1.具有极强的隐蔽性 它往往条件苛刻又不易被发现，在国际贸易实践中，常常有受益人在接受了信用证并履约时，才发现有些条款极难执行，此时情况导致交易主动权完全被开证行及开证申请人控制，受益人无法自主掌握，从而处于被动的不利地位，甚至可能使出口商落入钱货两空的陷阱。 2.极易改变信用证的不可撤销性 信用证软条款使受益人不能如期办理议付，或造成单证不符，实际上使不可撤销的信用证等同于可撤销的信用证。 3.信用证软条款的表达灵活多样 信用证软条款的表达形式千变万化，没有固定的模式。可以由开证人随意制定，难以被非银行专业人员所注意和理解，如果没有银行的提醒，受益人将很难发现这些陷阱条款。 二、信用证软条款的典型形式 （一）对信用证生效另附条件的条款 开证申请人要求开征行开出“暂不生效”的信用证，规定必须取得某种条件或某种文件之后该信用证才能生效使用。如待到货样经开证申请人确认后再通知信用证生效，或待进口许可证签发后再通知生效，或由受益人先提供履约担保书等。这样，信用证虽然已开出，信用证的主动权完全由开证申请人掌握了。如果受益人对此类软条款认识不足，急于发货，一旦货物的行情发生变化或因其他原因，申请人不愿接受货物，就会拒绝发出生效通知，以信用证还未生效为由拒收货物，致使出口商遭受损失。 （二）与货物单据有关的软条款 这类软条款规定某些货物单据要由特定的人来签署。这是信用证中最容易出现软条款之一。如货物检验证明或者货运收据由开证申请人或者授权的人签署，其印鉴由开证行核实方可议付。 例1，A certificate issued by the buyers representative Mr. Smith. His signature must be verified by Issuing Bank， certifying the quality to conform to the sample submitted on 15th July ， 2012.（由申请人的授权签字人签发货物检验证明，签字样式须与银行预留签字一致）在此交易条件下，受益人将面临极大的风险。这等于把是否接受货物的主动权交给了开证申请人。一旦开证申请人想拒收货物或者进行压价，他将不会指派指定的人来签署单据或者延迟签字的时间，致使信用证逾期失效、单证不符等情况，造成受益人无法正常收汇，这一做法实际上是把信用证变成了可撤销信用证。另外，印鉴由开证行证实违背了银行不能参与交易、不介入实际履行合同行为的国际贸易惯例，也容易引发开证申请人和开证行相互勾结对受益人进行诈骗。 例2，中国D公司向也门某公司出口货物，以信用证方式结算。合同规定7月份交货，D公司在备货后几次向买方催促开证，对方一直拖到7月14日才开出信用证，信用证规定：装运期2012年7月31日前，交单之一是买方在亚丁收货证明。 D公司在7月31日装运，8月22日下午接到买方收到货物的证明文件。有关人员立即于当天赶在银行营业结束前将该文件送到议付行办理议付。但是银行审单后，不同意议付。原因为装运后22天办理议付，超过21天交单的限制。故信用证已经失效。 本案装运从大连到亚丁，两者相距6246英里，这个航程需要20天才能到达，等船舶到港靠岸，按序卸货，买方实际收到货物，最快也要两三天。进口方最快也需22天才能出具收货证明。即使本案中运用传真也无法在21天之内交单。由此可见，此类条款纯属陷阱条款，买方蓄意制造拒付条件。只要受益人接受类似条款，就等于跳进陷阱。 （三）故意使信用证条款与合同条款不一致 中国A公司与新加坡B公司成交一笔价值20万美元的毛浴巾合同，在收到信用证后，业务员进行了详细的审查，发现合同中规定货物尺寸为“13×30”，而信用证中却描述为“13×39”，主管该业务的外销员当即电告开