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结算和采购 商品采购管理制度 一、采购人员的确定和行为规范 （一）采购人员应具备的条件 1、采购人员：有强烈的责任性和事业心，有良好的职业道德，遵纪守法。 2、采购人员有较丰富的业务知识，思路敏捷，有说服力，有直接判断能力。 （二）采购人员的行为规范 1、对公司负责，要以公司利益为上，不泄露公司秘密，不做有损于公司利益的事。 2、与供应商能进行良好的沟通，对供应商不存偏见，一视同仁为公司创造更多的效益。 3、不接收供应商的各种礼物和现金折扣，以及各个宴请。 4、树立采购为销售服务的思想，随时掌握销售情况，要经常站在销售第一z站。 二、采购商品的程序 1、业务部门采购应先了解商品的库存量及最小订购量。 2、了解市场行情和商品走势。 3、了解是否断货、缺货。 4、了解商品的质量，以及目前商品是否有残损机。 5、了解各门店的每天销量。 6、随时了解向供货商询价，也随时了解同行的最新价格做到心中有数。 7、分析报价和选择供货商。 8、确定订购数量和方式，送货地点，付款方式和时间，送货运费，增值税发票。 9、填写订购单，上级经理室批准，报经理室批准后再向供应商下达订货单。 10、确定检查商品到达时间和退换货情况。 商品采购管理制度 三、采购商品的基本原则 1、以需订进原则。要根据销售情况和市场行情及商品的季节特点，经过认真分析后决定进货量（一般情况控制在15天内销售量）。 1）对市场比较稳定的商品可以以销订购，即：销多少进多少。 2）对市场起伏较大的商品要认真分析调查市场后根据变化觉得进货或停止进货。 3）对季节性商品分析消费需求量，预测商品的销售量来决定采购量和采购时机，防止商品过季挤压和旺季断档。 4）对新产品应先上报公司经理室后再决定是否引进。 2、勤进快销原则。家电时一项投入大汇报低的行业，因此勤进快销是保证加速资金周转、避免商品积压的重要条件。采购商品应做到以最少的资金占用经营较多、较全的商品。 3、以近促销的原则：采购人员力求做到以适当的时间，以适当的价格提供适销的商品，通过引进新商品来带动销售。 4、合理适量的原则：采购人员要随时注意商品供求情况，掌握商品的库存量，不积压商品，不使商品脱销。 商品采购管理制度 四、采购付款方式 1）铺底：是指供货商给予本公司的不需支付实际资金即可调拨一定金额货物，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。 2）委托代销：供货商先供货，本公司先销售后按实际销售金额付款。双方约定固定的借款时间，按上个销售期间实际销售结算给供货商货款。未销售出的货物（含退货部分）所有权为供货商。 3）信用额度：是指供货商先供货，双方约定给予本公司最高资金占用额度。 4）账期：是指供货商先供货，然后本公司延迟一定时间付款。 5）现款进货：指本公司为争取一定优惠政策，先付款，后提货的一种方式。 商品采购管理制度 五、商品采购付款条件 1）商品准入的相关证件齐全。 2）有相关采购合同。 3）产品质量和售后保证书。 4）收款方授权收款人书和收款银行。 第一次付款时需提供上述证件，否则不予结款。 5）付款时必须附齐供货单位的送货单（送货单必须有本公司人员签字验收）和增值税发票，否则不予支付货款。 6）预付货款的商品增值税发票必须在每月25日之前上交财务入账，不能入账的必须由经办人用书面形式向负责人说明原因，否则停止进货。 7）代销商在付款时必须登记好代销商品的数量和品名、型号。付款时必须填写《代销商品付款单》核对相符合再付款。 商品采购管理制度 六、采购合同的订立 所有商品（除零星采购外）引进，均应订立（采购合同）和《产品质量和售后保证书》。 采购合同的内容： 1）经销区域，经销时间。 2）进货价格，零售市场成交价标准和毛利率的保障。 3）库存保护和补差。 4）滞销品的退换方式。 5）欠款方法和方式。 6）合同终止和续约。 7）终止合同后的库存处理。 8）促销活动和其他场地的支持。 9）进货总量和返利的形式及折扣多少。 10）市场价格保护。 11）活动期间的价格优势和确保利润点。 商品采购管理制度 七、商品准入证件 （一）商品进入各门店上柜销售均应具有以下证件： 1、生产商（代理商）的营业执照，税务登记证，组织代码证。 2、生产许可证，注册商标，或进口许可证。 3、卫生许可证（需要的商品） 4、生产商授权代理商经营商品书。 （二）商品准入证件由专人专用箱单独保管。 （三）商品准入作业流程 1、采购人员向供货商（厂方）索取上述证件。 2、整理归类，按品牌装入档案袋。 3、用碳素墨水书写商品名称和各个型号，以及证件名称。 4、上交档案部门，由档案部门出具收条。 货款结算管理 一、公司及所属的各门店与供货商发生的应付货款，统一由公司财务部门结算，下属门店不办理货款结算业务。 二、公司对外结款日为：