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公司财务报销制度?与流程范文 公司?财务报销制度与流?程范文 ? 一、财务管理制?度 第一条 为了?加强公司内部管理?，规范公司财务报?销行为,倡导一切?以业务为重的指导?思想，合理控制费?用支出，特制定本?制度。 第二条 ?本制度根据相关的?财经制度及公司的?实际情况，将财务?报销分为日常办公?费用、工薪福利及?相关费用、税费支?出、工程相关支出?及专项支出等,以?下分别说明报销相?关的借款流程及各?项支出具体的财务?报销制度和报销流?程。 第三条 本?制度适用公司全体?员工。 第四条 ?借款管理规定 出?差借款： ?出差人员凭审批后?的《出差申请表》?按批准额度办理借?款，出差返回5个?工作日内办理报销?还款手续。 其他?临时借款，如业务?费、周转金等，借?款人员应及时报帐?，除周转金外其他?借款原则上不允许?跨月借支。 各项?借款金额超过50?00元应提前一天?通知财务部备款。? 借款销账规定：? 借款销帐?时应以借款申请单?为依据，据实报销?，超出申请单范围?使用的，须经主管?领导批准，否则财?务人员有权拒绝销?帐;借款未还者原?则上不得再次借款?，逾期未还借支者?转为个人借款从工?资中扣回。 第一?条 借款流程 借?款人按规定填写《?借款单》，注明借?款事由、借款金额?审批流程： ? 主管部门经理审?核签字→财务经理?复核→总经理审批?。 财务付款： ? 借款凭审批?后的借款单到财务?部办理领款手续。? 第二条 日常费?用主要包括差旅费?、电话费、交通费?、办公费、低值易?耗品及备品备件、?业务招待费、培训?费、资料费等。在?一个预算期间内，?各项费用的累计支?出原则上不得超出?预算。 第三条 ?费用报销的一般规?定 报销人必须取?得相应的合法票据?填写报销单应注意?:根据费用性质填?写对应单据;严格?按单据要求项目认?真写，注明附件张?数;金额大小写须?完全一致按规定的?审批程序报批。 ?报销5000元以?上需提前一天通知?财务部以便备款。? 第四条 费用报?销的一般流程:报?销人整理报销单据?并填写??应费用报?销单→ 须办理申?请或出入库手续的?应附批准后的申请?单或出入库单→部?门经理审核签字→?财务部门复核→总?经理审批→到出纳?处报销。 第五条? 差旅费报销制度?及流程。 费用标?准: 职 务 交?通工具 住宿标准? 伙食标准 外埠?市内交通费用 一?般员工 火车硬卧? 120元天 3?0元天 30元天? 部门负责人 火?车硬卧 150元?天 40元天 4?0元天 总经理助?理 飞机 200?元天 50元天 ?50元天 总经理?及以上 飞机 实?报实销 实报实销? 实报实销 费用?标准的补充说明：? 1.? 住宿费报销时必?须提供住宿发票，?实际发生额未达到?住宿标准金额，不?予补偿;超出住宿?标准部分由员工自?行承担。 ? 实际出差天数?的计算以所乘交通?工具出发时间到返?京时间为准，12?： 00以?后出发以半天计，?12： 0?0以前出发以一天?计。 3?. 伙食标准、交?通费用标准实行包?干制，依据实际出?差天数结算，原则?上采用额度内据实?报销形式，特殊情?况无相关票据时可?按标准领取补贴。? 4. ?宴请客户需由总经?理批准后方可报销?招待费，同时按比?例扣减出差人当天?的伙食补贴。 ? 5. 出差?时由对方接待单位?提供餐饮、住宿及?交通工具等将不予?报销相关费用。 ? 二、报?销流程 ? 1. 出差申请?： 拟出差?人员首先填写《出?差申请表》，详细?注明出差地点、目?的、行程安排、交?通工具及预计差旅?费用项目等，出差?申请单由总经理批?准。 ?借支差旅费： ? 出差人员将审?批过的《出差申请?表》交财务部,按?借款管理规定办理?借款手续，出纳按?规定支付所借款项?。 pag?e 3.? 购票: 出差人?员持审批过的出差?申请复印件，到行?政部订票费用标准? 1.? 移动通讯费： ? 为了兼顾效?率与公平的原则，?员工的手机费用的?报销采用与岗位相?关制，即依据不同?岗位，根据员工工?作性质和职位不同?设定不同的报销标?准，具体标准见行?政部相关管理制度?规定。 ?固定电话费： ? 公司为员工提?供工作必须的固定?电话，并由公司统?一支付话费。不鼓?励员工在上班期间?打私人电话。 费?用标准： ?报销流程 ? 1. 员工整?理交通车票工资支?付流程： ?填写购置申请： ? 按公司《资?产管理制度》相关?规定填写《资产购?置申请单》并报批?。 报销标准： ? 相关的合同?协议及批准生效的?购置申请。 结账?报销： 费?用范