分公司财务管理制度6891466.docVIP

××××××分公司 财务管理制度 为加强本分公司（下称：公司）的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，执行公司内部控制制度，特制定本规定。 公司财务部门的职能 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度。 建立健全财务管理的各种规章制度；针对业务合同加强核算管理，反映、监控业务合同的执行情况；检查监督财务纪律。 控制成本费用，合理使用资金。 合法、准确、及时地确认公司的经营收入，严格按税收法规规定完成税务申报、税款清缴等税务工作。 积极为公司经营管理服务，促进公司开拓业务。 认真履行财务部门本职工作，积极配合总公司执行分公司财务管理制度，热情应对总公司对分公司的财务检查。 恪守职业道德，保守公司商业秘密。 公司财务部由会计师（兼任会计）、出纳组成。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 会计师（兼任会计）负责组织执行本公司下列工作： （一）拟定资金筹措和使用方案；加紧应收账款催收；对协同监理项目，及时对帐，准确结算，敦促应收款项快速收帐。 （二）按照国家会计制度的规定，建立符合公司实际情况的会计制度和会计处理办法；日常记账、报账力求手续完备，数字准确，账目清楚；按期向有关部门报送财务报表。 （三）按照税收法规要求，按期确认收入、生成记账清单；根据记账清单在合法期限内申报各项税费并进行完税处理；严格遵守《中华人民共和国个人所得税法》，执行个人所得税税款的代扣代缴；每年12月份认真检查公司在年内应申报的税费项目是否已申报，对未申报的税费项目及时按期申报，税费申报工作力求做到不重不漏不错；配合税务机关的征管工作，建立良好、和谐的征纳关系。 （四）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （五）利用会计数据进行经济活动分析，控制成本和费用，督促公司有关部门降低消耗、节约资源、提高经济效益；定期检查涉及财务绩效指标的执行情况，向公司总经理提出合理化建议。 （六）完成公司总经理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 确保现金安全，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳账簿，严格审核现金支付凭证。 谨慎保管公司银行账户印鉴，严格支票管理制度，使用支票须经公司总经理签字认可。 积极配合开户银行做好银行账户对账工作，确保账户资金安全，确保银行账户余额正确。 支出审批、报销审核制度 审批权限设置 购买日常办公用品、工地驻点日常用品、计算机的外设配件和耗材：由经手人向部门负责人提出申请，报部门负责人签字审批。 固定资产与办公家具：由各部门报申请计划，经部门负责人签字确认，经公司总经理签字批准。 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数，由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性、总经理签字后交财务付款。 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经总经理签字确认，并报财务部发放。 业务费用：业务费用包括业务交通费（含燃油费、车辆保养费、路桥费）、快递费及业务招待费和业务餐费。经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 报销审核制度 严格财务开支审核制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明：支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门负责人签字，经财务会计审核，出纳方可付款。 加强报销管理，当月帐，当月了，28日以后帐最迟不得超过下月5日。 为了分清费用项目，便于会计核算，不同职责部门人员经手支出不得混淆在一张报销单上，不同费用项目也不能混淆在一张报销单上。 执行费用报销二级审核：各部门负责人负责审核本部门的报销内容，重点就其金额准确性及真实性进行审核；财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务管理制度对其合法性进行审核。 发票管理制度 由会计人员专职负责发票的申购、保管、填开（作废、冲红、遗失）及缴销等工作。 会计人员严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》，不能因违反规定而导致公司利益受损，不能因操作不当给公司带来税收财务风险。 发票开具 由工程监理项目负责人（下称：发票开具申请人）申请，填写《发票开具申请书》，注明：付款方全称、工程项目名称、开票金额、申请人姓名、申请日期、合同号等。 由业务营运部门根据有效合同进行审核审批，填写《发票开具申请审批单》，注明：审核结果、审批决定、审核人姓名、审批人姓名、审核日期、审批日期等；对准予开票的申请，附《发票开具申请书》连同《发票开具申请审批单》提供给发票开具申请人转交财务部门。 财务部门依据业务营运部门的《发票开具申请审批单》和发票开具申请人的《发票开具申请书》填开发票。 已填开发票的交付、签领、遗失及款项追收 款项通过现金（1000元以下，小额）