5第五章 商业银行的贷款管理.ppt

财务分析方法 财务报表分析——资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析 财务比率分析——流动性比率、盈利能力比率、结构性比率（杠杆比率）、经营能力比率、偿债能力系数 现金流量分析 非财务分析方法 不良贷款的表象 1.企业在银行的账户上反映的预警信号 2.从企业财务报表上反映的预警信号 3.在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号 4.在企业经营管理方面表现出来的预警信号 1.企业在银行的账户上反映的预警信号 经常止付支票或退票、经常出现透支或超过规定透支 应付票据展期过多 、要求借款用于偿还旧债 要求贷款用于炒作本公司股票或时行投机性活动 贷款需求的规模和时间变动无常 银行存款余额持续下降 经常签发空头支票、贷款的担保人要求解除担保责任 借款人被其他债权人追讨债务 借款人不能按期支付利息，或要求贷款展期 从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款 2.从企业财务报表上反映的预警信号 应收账款的账龄明显延长 银行不能按时收到企业的财务报表 现金状况恶化 应收账款和存货激增 成本上升及收益减少 销售上升但利润减少 销售额下降得不合理 改变或违反会计准则，如折旧计提、存货计价等 主要财务比率发生异常变化 呆账增加，或拒做呆账及损失准备 审计不合格等 3.在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号 企业主要负责人之间不团结 企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度 在多家银行开户，或经常转换往来银行，故意隐瞒与某些银行的往来关系 董事会、所有权发生重要的变动 公司关键人物健康出现问题，且接班人不明确或能力不足 主要决策人投机心理过重 某负责人独断专行，限制了其他管理人员积极性的发挥 无故更换会计师或高管理人士 对市场供求变化和宏观经济环境变化反应迟钝，应变能力差，用人不当，各部门之间不能相互协调配合，缺乏长远的经营战略，急功近利 借款人婚姻、家庭出现危机等。 4.在企业经营管理方面表现出来的预警信号 经营管理混乱，环境脏、乱、差，员工纪律松散 设备陈旧、维修不善、利用率低 销售旺季后，存货仍大量积压 丧失一个或多个主要客户 关系到企业生产能力的某些主要客户的订货变动无常 企业的主要投资项目失败 企业的市场份额逐步缩小，企业的生产规模不适当地扩大等。 The End 七十年代以来伦敦银行同业间拆借利率计算贷款利率的方法 到了20世纪70年代，优惠利率作为商业贷款基准利率的统治地位受到伦敦同业拆借利率的挑战。伦敦同业银行拆借利率是指存期为几天到几个月的欧洲美元短期存款利率。随着时间的推移，由于主要 银行更多地用欧洲美元作为放贷资金，这些银行开始使用伦敦同业拆借利率作为基准利率；另外一个原因是银行业的国际化使外国银行纷纷进入美国的国内贷款市场。伦敦同业银行拆借利率为国内和国外的所有银行提供了一个共同的标准，并为顾客对各种银行的贷款利率进行比较提供了准则。 伦敦同业银行拆借利率的年利率报价表 期限 伦敦银行间同业拆借利率 1个月 5.96% 3个月 5.91% 6个月 5.91% 1年 6.00% 假如一家大公司欲借数百万美元的贷款，期限为三个月，那么它从国内银行或国外银行借入的这笔贷款的利率报价可能会是这样： 以伦敦银行同业拆借利率为基准的贷款利率=伦敦银行间同业拆借利率+违约风险溢价+利润=5.91%+0.125%+0.125%=6.16% 对于几个月或几年的长期贷款，银行家可能在上面公式中再加上期限风险溢价，作为对其商业客户长期承诺的一种额外风险补偿。例如，以一年期的伦敦同业银行拆借利率6.0%为基准的一年期贷款利率可能是： 以伦敦同业银行拆借利率为基准的贷款利率＝伦敦同业银行拆借利率＋违约风险溢价＋期限风险溢价＋利润＝6%＋0.125%＋0.25%＋0.125%＝6.5% 4.基础利率定价法 又称交易利率定价法，是指商业银行在对各类贷款定价时，以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。 它类似于差别定价法，但又与此不同。基础利率主要有国库券利率、同业拆借利率、商业票据利率，客户可以从银行认可的利率表中选择基础利率，也可以选择到期日。所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。在到期日，贷款可以展期，而后，客户还必须再作一次同样的选择，即再次选择基础利率和到期日。这样，在一个特定的时间里，利率是固定的，但展期利率是未知数。 5.我国银行贷款定价的方法 浮动利率：商业银行在制定浮动利率时，采用“法定利率相乘法”。即在法定利率的基础上，乘以人民银行确定的上浮幅度。 贴现利率：贴现利率采用“法定利率相加法”。即在法定利率（此处为再贴现利率）的基础上按不超过同期贷款利率（含浮动）加点执行。 内部资金往来利率：这是商业银行系统内部