商业银行经营学5贷款业务PP5.ppt

A 公司财务报表的历史分析（百万元） 接上页 损益表 * 第五章 贷款业务 一、贷款种类 1、按贷款期限分类： 活期贷款、 定期贷款 透支 2、按贷款保障条件分类 信用贷款 担保贷款 保证贷款 保证人资格 一般保证 连带责任保证 质押贷款 质押权：特别授予的所有权 转移所有物的占有，作法定的移交 质物：动产质押、权利质押 抵押贷款 债务人或第三人不转移抵押财产的占有 抵押物 抵押物的选择 抵押物的估价 确定抵押率 抵押管理重点 合法性原则 易售性原则 稳定性原则 易测性原则 抵押物的产权设定与登记 抵押物占管：占有、保管 抵押方式：抵押人占管 质押方式：抵押权人占管 抵押物处分 贷款期满，如期归还本息：退回抵押人 不能偿还本息：处分 拍卖、转让、兑现 3、按贷款规模分类 批发贷款：客户为了经营企业的目的而获取的贷款 零售贷款：客户为了个人目的获取的贷款 4、按贷款的质量和风险程度的分类 “一逾两呆”分类办法 正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款 “五级分类办法” 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 5、按贷款的偿还方式 一次偿还贷款 分期偿还贷款 6、按利率决定方式分类 固定利率贷款 浮动利率贷款 7、按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款 委托贷款 特定贷款 8、按贷款对象的部门分类 工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款 消费贷款的信用卡贷款 二、贷款程序 贷款申请 贷前检查：借款者信用分析 贷时审查 贷款协议是否结构合理，完善对抵押品的索偿权 贷款审批 贷款发放 贷后检查 贷款收回或处理问题贷款 三、贷款价格的构成 贷款利率 承诺费 贷款承诺、信贷限额 补偿余额：为按实际贷款余额计算加上按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额 隐含价格：附加条款，非货币性内容 四、贷款定价应考虑的因素 1）资金成本 2）贷款风险程度 3）贷款费用 4）借款人的信用及其与银行的关系 5）银行贷款的目标收益率 6）贷款供求状况 五、贷款定价方法 1、目标收益率定价法 目标收益率是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益率 税前资本收益率=（贷款收益-贷款费用）/ 应摊产权资本 目标利润=资本的目标收益率 ? 贷款额 ? 资本/总资产 应摊产权资本=资本/总资产 ? 贷款额 2、基础利率定价法 3、优惠加数定价法和优惠乘数定价法 基准利率：可能是当时银行对最值得信赖的客户短期流动资金贷款的最低利率 基础利率的变化 70年代中期以前：优惠利率 80年代以后：货币市场利率 加价即针对特定客户的贷款的风险溢价（违约风险溢价和期限风险溢价） 例题：P128 贷款利率=基础利率+加价 基准利率相加法和基准利率相乘法 当基准利率是浮动利率时，基准利率相乘法的波动幅度更大 例题 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？ 4、成本加成定价法 又称宏观差额定价法，借入资金的成本加上一定的利差 贷款利率=贷款成本率+利率加成 5、保留补偿余额定价法 在确定目标利润的基础上，贷款人在银行保留的补偿余额作为贷款价格的一部分 费用+目标利润=收入 例题 假设某企业向银行申请一份期限为1年限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行无其它往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户的实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，帐户存款服务成本为68000元，贷款的管理费和风险费为实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持。加权边际资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%。客户贷款有两种选择：方案甲要求借款者按可投资金额存入贷款限额的4%和实际贷款额的4%，预测的补偿存款的投资收益率为6%，贷款承诺费为贷款限额的0.125%；方案乙：借款者不需在银行存款，但贷款承诺费增加1倍，考察在不同方案下贷款利率的确定 对客户信用分析 五C原则 品德（Character) 资本(Capital) 能力(capacity) 担保(Collateral) 环境条件(Condition) 信用分析技术 财务报表分析 资产项目：应收帐款、存货、固定资产、投资 负债及资本项目 损益表项目 财务状况变动表分析 财务比率分析