商业银行经营管理实务 第4章 现金资产的管理.ppt

第四章 现金资产的管理 学习目标 4.1 现金资产的含义 4.1.1 现金资产概念及构成 1）现金资产的概念 现金资产是指商业银行所持有的现金及与现金 等同、随时可用于支付的银行资产，是银行资产中 最富有流动性的部分。 2）现金资产的构成 （1）库存现金 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞 （纸币）和硬币。库存现金的主要作用是银行用来 应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。 （2）在中央银行的存款 在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银 行存款准备金账户中的存款。它包括两部分：一是 法定存款准备金；二是超额准备金。 法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴 存的存款准备金。 超额准备金有两种含义： 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中 扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 狭义的超额准备金是指在中央银行存款准备金 账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。 （3）托收中现金 托收中的现金是商业银行向其他银行收取的票 据款项，也称作托收未达款。 （4）存放同业 存放同业存款是指商业银行为了业务上的需要， 存放在其他银行的存款。 4.1.2 现金资产的作用 1）保持清偿力的需要 2）保持流动性的需要 3）同业清算及同业支付的需要 4）满足法定存款准备金的要求 4.2.1 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行手头拥有的 资金和款项，或者说是商业银行能够直接、自主运 用的资金。它包括时点（存量）头寸和时期（流 量）头寸两种。 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，时 期头寸是指银行在某一时期的可用资金。当一家银 行存入款项大于付出款项时，称为“多头”，反之称 为“空头，或“缺头”。而银行平衡资金收支总额的过 程叫“轧平头寸”或称“平盘”。 1）基础头寸 基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银 行的超额准备金之和。库存现金和超额准备金不仅 是商业银行随时可以动用的资金，而且还是商业银 行一切资金清算的最终支付手段。 基础头寸计算公式： 基础头寸=库存现金金额+在中央银行的超额准备金 2）可用头寸 可用头寸又称可用资金，是指商业银行扣除法 定准备金以后还可以运用的资金，它包括基础头寸 和银行存放同业的存款。 可用头寸的计算公式为： 可用头寸＝基础头寸±上级行应调入或调出资 金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备 金调增或调减额±应调增或调减二级准备金金额 （在上级行准备金） 4.2.2 资金头寸的预测 对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动 性需要量的预测。 1）存款变动的趋势预测 2）贷款变动趋势的预测 3）贷款和存款的综合预测 在一定时期，某一商业银行所需要的资金头寸 量，是贷款增量和存款增量之差，可用公式表示 为： 资金头寸需要量=预计的贷款增量＋应缴存存款 准备金增量－预计的存款增量 4.2.3 资金头寸的调度 1）资金头寸调度的概念 资金头寸调度，指的是在银行营运资金头寸不 足（流动性供给小于需求）或多余（流动性供给大 于流动性需求）时，通过多种融资渠道，运用不同 的融资方式，将多余的头寸调出，或拆入资金以弥 补头寸的不足。由于资金头寸调度是有形的头寸调 度，会引起银行营运资金数量的变化 2）资金头寸调度的意义 （1）资金头寸调度是银行扩大业务、增强实力的 基本手段。 （2）资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保 证。 （3）资金头寸调度是避免和减少银行经营风险的 重要手段。 （4）资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重 要途径。 3）资金头寸调度的原则 4）资金调度的方法及渠道 （1）近期头寸调度 第一，要保持适度的支付准备金。 第二，选择多种渠道多种方式调出调入资金。 第三，应选择最佳路线和最佳时间调度资金。 第四，要加强内部各个业务部门的协调行动。 （2）远期头寸调度 远期头寸调度是指商业银行根据对一段时期以 后资金变动趋势预测的情况，结合近期资金的松紧 情况，做出的资金调度安排。 4.3 现金资产的管理 4.3.1 现金资产管理的原则 4.3.2 库存现金的日常管理 1）影响银行库存现金的因素 （1）现金收支规律。 （2）营业网点的多少。 （3）后勤保障的条件。 （4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。