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xx宾馆财务部岗位标准服务程序 (SOP) 部门: 财务部 工作名称: 会计主管 工作序号: 工作: 工作所需器具: 电脑 ,计算器 What to do 去做什么 How to do 怎么去做 Why to do 为什么 一·指导、协调会计组各个环节的业务工作 协助经理对资金进行管理,二审并核对宾馆各种开支的费用申请,使资金收入、支出归类符合财务管理,预算及会计制度的规定。 对帐务组进行具体的业务指导和管理． 1)负责并指导应付帐款具体业务工作,并核对应付帐款每 一笔款项的支付,协调应付帐款与有关部门的工作。 2)负责并指导费用、存货具体业务工作,协调与成本组数字的提供和帐务问题的衔接。 3)负责并指导商场、其他应收款各类转帐的业务工作,协调与宾馆各营业部门及工程、人事等部门数字的提供及帐务上的配合,为出报表和预算对比作好有关工作。 4)负责并指导固定资产、在建工程的业务工作,初审筹建处工程费用的审请,协助筹建处查询计算提供各土建、安装及装修单位财务资料及数据为工程决算作好准备,帮助指导固定资产工作,使固定资产的管理清查逐步开展并逐步建立有关的资料、档案。 使组内各项工作相互配合,核算符合会计规章制度 二．日常会计工作 1．审核手工会计凭证 2．复核电脑凭证． 3．打印凭证 4．设计、修改会计报表 5．每月输入会计报表预算数 6．登记总帐． 使收入,费用归类正确 为出报表做好准备工作  What to do 去做什么 How to do 怎么去做 Why to do 为什么 三．税收工作 1．每月初计算各种税收和有关费用. 2．每月10日左右交纳税费 （1）个人所得税. （2）营业税. （3）增值税. （4）旅游附加费. （5）文化建设费. （6）兵役费. （7）物价补贴、粮贴. （8）车船使用牌照税(按年). （9）房产税(按年). 3．负责各份合同印花税计算与粘贴． 为交税作好准备 按国家规定交税 四．报表工作 1．每月4--6日出会计报表、打印并进行分析． （1）全套报表 份送(各有关部门),有关报表分送银行、税务. （2）报表分析． ａ．分析资产负债表每一大项构成、变化． ｂ．分析利润表,分析收入、费用、税收、利润的增减变化、完成情况． ｃ．并用图形表达收入、费用对比． 2．每月8--9日报送港中旅统计报表． 总结本月全宾馆经营情况,为宾馆管理决策提供参考数据 五．保险工作 为每年保险提供有关数字资料，协助领导完成保险的签约条款细节． 负责宾馆各类保险范围内的财产等损坏的报案、索赔工作． 减少宾馆意外损失 六．其他工作 1．每年底配合会计师事务所查帐，完成年终决算工作． 2．协助宾馆每年年审、验证工作． 3．为各届董事会召开提供有关财务资料． 4．协助领导对外联络税收、保险等有关工作． 财务管理的需要 以及为宾馆管理当局决策提供有关财 What to do 去做什么 How to do 怎么去做 Why to do 为什么 5．协助筹建处的财务决算工作． 6．管理会计凭证、档案． 7．随时提供宾馆管理当局所需资料及数据． 8．完成领导布置的其他工作． 务资料 起草: 批准: 职务: 签名: 日期: xx宾馆财务部岗位标准服务程序 (SOP) 部门: 财务部 工作名称: 总出纳 工作序号: 工作: 工作所需器具: 电脑 ,计算器 What to do 去做什么 How to do 怎么去做 Why to do 为什么 1.收款 审核,监督前一天的现金,支票收入情况及解缴情况。 保证前后台现金,支票交接无误。确保现金支票收入正确。 2.发放支票，办理电汇，汇票保证宾馆的各项应付帐款准确合理支付。 核对每一份用款申请单审批手续是否齐 全。（总经理，财务总监，财务经理，部门总监，经理签字）. 核对发票与验收单金额是否一致。 核对用款金额是否超出审批金额。 核对无误,根据发票上的单位名称,金额开出支票(或电汇,汇票)核对与手工凭证无误后粘贴。 核对一天的银行收入与支出数据,填制银行存款日报表。 使支付手续符合财务制度。 单证相符，金额无误 3.月底工作: 1．银行对帐单余额与银行日记帐的余额核对,对于未达帐项进行调整。 2．银行日记帐与总帐余额核对.是否相符。 保证银行存款余额正确. 保证明细帐与总帐一致. 4.其他工作. 每月19--21日协助现金出纳进行工资发放。 根据工作需要去外管局进行一些审批，核销工作。 完成领导安排的其他工作。 5.指导现金出纳工作 1. 抽查现金支付是否符合财务制度. 2. 查阅现金日记帐是否与总帐相符. 3. 检查现金库存是否与现金日报表余额一致. 对所属员工工作指导,督促,控制,