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某知名房地产公司会计档案管理制度 一.目的： 为了加强本企业重要资料的完整性、真实性。 二.适用范围： 苏南物业及其下属各服务中心、部门。 三.方法和过程控制： 1. 会计档案的分类 1.1会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 1.2会计账簿类：总账，明细账，日记账，辅助账簿，其他会计账簿。 1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 1.4其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，审计报告，纳税申报表，会计档案移交、保管、销毁清册，其他应当保存的会计核算资料。 2. 会计档案的管理 2.1 会计凭证类管理 2.1.1原始凭证的保管必须符合会计法及税法的相关规定，保存完整，单据金额与记账凭证金额一致。 2.1.2对于纸张面积过小的原始凭证，需粘在一张同记账凭证大小相同或略小的白纸上，在原始凭证制作过程不能用订书钉。 2.1.3记账凭证必须按顺序连续编号装订。 2.1.4凭证的整理装订工作安排。 2.1.4.1凭证打印：每月7-13日进行，13日前完成。 2.1.4.2凭证整理：每月15日前完成。 2.1.4.3凭证粘贴：每月14日-15日进行，保证15日前完成。 2.1.4.4.非正常无附件情况统计：保证15日前完成。 2.1.4.5凭证装订、包装：每月16-26日进行，26日前完成。 2.1.4.6凭证装订要整齐、美观，以凭证封面的左、上边对齐，边角不得超出凭证封面。 2.1.4.7凭证装订前需将回形针等异物取出，装订完毕后必须便于翻阅。 2.1.4.8装订部位统一以凭证封面左上角提示距离装订。 2.1.4.9凭证封面、盒按规范盖章(凭证类别、起始字号、年月、公司、审核人、装订人)。 2.1.4.10包装好的凭证分公司归档存放。 2.1.4.11会计人员将会计凭证按照要求装订完毕后移交财务档案管理员，列明凭证附件缺失记录，由财务档案管理员审核归档。对于后续补回的发票则由出纳直接交由档案管理员贴到凭证里，并做好记录。 2.3会计账簿类管理 2.2.1打印纸张：统一以A4纸打印。 2.2.2帐薄打号：按总账、明细账顺序排好，用打码器在每页右上角打码。 2.2.3帐薄目录：根据打好的号码以每个科目为单位进行目录制作，放在帐薄首页。 2.2.4完成时间：前一年度帐薄打印、装订工作于当年2月份前完成。 2.3 财务报告类管理 2.3.1打印内容：EAS系统中的财务报表（空表可以不打印）。 2.3.2报表编号：按照报表编码顺序排号，在报表封面上注明报表编码。 2.3.3打印纸张：统一以A4纸打印。 2.3.4完成时间：上月的财务报告打印、装订工作于当月18日前完成。 2.4 其他类管理（银行余额调节表、银行对账单）： 2.4.1各月编制的银行余额调节表必须同银行对账单一致，出纳、编制、复核人需手工签名确认，未达账项的业务内容需要填写完整清晰，各银行余额调节表附相应的经银行盖章的银行对账单（注：当月无发生额的账户也需打印余额调节表并注明本月无发生额）。 2.4.2银行余额调节表、银行对账单分公司每月装订一次。 完成时间：上月的于本月20日前完成。 2.4.3其他资料 其他应当保存的会计资料由财务档案管理员统一保管（重要资料可由各负责人自行归类保管）。 完成时间：每年2月份前完成。 3. 会计档案的档案借阅 3.1财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。 3.2集团内各公司若因公需要查阅会计档案时，必须经财务负责人及公司领导批准同意，方能由档案管理人员接待查阅。 3.3外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 3.4会计档案一般不得带离公司，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财务负责人批准，并限期归还。 4. 会计档案的移交 4.1凭证、帐簿、余额调节表银行对账单等完成装订工作后，需编制档案移交清册，并移交给档案管理员，交接双方和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。 4.2档案管理专管人员换岗时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。 4.3当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务档案管理员保管二年，期满之后，应当由档案管理员编制移交清册，移交公司档案管理部门统一保管。 5. 会计档案的销毁 5.1存放在档案管理室的会计档案保管期满时，可以按照以下程序销毁： 5.1.1由专管人员提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数