农村信用社监管评级要求讲义.pptVIP

农村信用社监管评级内部指引(试行) 主要内容 主要内容（续） 五、定量指标的计算和数据来源 六、评级操作规程和职责分工 七、评级结果的运用 八、几点要求 一、《信用社评级指引》起草的背景 1.制定符合农村信用社实际的评级指引是实施差别监管的客观要求。 监管工作必须区别每个信用社的风险状况，实施差别监管。监管评级的目的就是要通过对每个农村信用社主要经营管理要素进行系统地分析和评价，识别存在的不同风险和问题，全面掌握每个信用社的风险状况，有针对性地采取相应的监管措施。 一、《信用社评级指引》起草的背景（续） 一、《信用社评级指引》起草的背景（续） 2005年，银监会颁布了《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发〔2005〕88号，以下简称《银行评级指引》）。未能充分考虑农村信用社实际和职能定位，有些标准和要求不能完全适用于农村信用社。 二、基本思路和原则 一是统一监管标准的原则 《信用社评级指引》以商业银行核心监管指标为标准，在基本指标、评价标准、评价方法、评级内容及操作流程等方面，与《银行评级指引》保持了总体的一致性。 二、基本思路和原则（续） 二是差别监管原则 为体现分类监管和差别监管的要求，对商业银行评级结果的后三个级别和评价标准予以细化，个别评价标准在细化的同时予以适当调整。细化和调整坚持以下原则：一是对机构得分比较集中的，尽可能扩大分值区间，并对标准予以细化；二是对予以适当调整的标准或需要从严监管的内容，尽量降低分值和缩小分值区间。 二、基本思路和原则（续） 三是定量指标为主、定性因素为辅的原则 定量指标权重定为60%，高于定性指标40%的权重，同时，规定定性指标得分原则上不应高于定量指标得分，即（定性因素得分／相应的权重）＜（定量指标得分／相应的权重）。 二、基本思路和原则（续） 四是定量定性指标特别规定原则 一是明确规定资本充足率低于8%的信用社，其综合评级结果不应高于三级；资本充足率低于8%且呈下降趋势的信用社，其综合评级结果不应高于四级。 二、基本思路和原则（续） 二是规定凡年度发生百万元以上案件的，内部控制状况不得分；凡年度发生500万元以上案件的，内部控制状况不得分，法人治理状况得分不得超过25分；凡年度发生千万元以上案件，内部控制状况和法人治理状况均不得分。 二、基本思路和原则（续） 五是实用性原则 第一，针对全国农村信用社开办外汇业务较少的现状，将市场风险状况这一评级要素弱化为其他要素中的一项内容； 第二，对部分定量评分标准进行细化，既便于区分众多机构风险差异程度，又便于监管评级人员对分值的把握； 二、基本思路和原则（续） 第三，在评级操作规程和职责分工中，为了平衡和统一掌握省内和全国的评级尺度，增加了在省银监局和银监会合作部进行“审查确定”的环节。 三、基本架构和主要内容 主文件 《农村信用社监管评级简表》（附件1） 《农村信用社监管评级结果一览表》（附件2） 《农村信用社监管评级定量与定性评价标准》（附件3） 三、基本架构和主要内容（续） 主文件共分为五章。 第一章为总则，明确了制定《指引》的法律依据、功能和适用对象。 第二章为评级要素，明确了资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况五项评级要素和影响评级结果趋势的其他因素的具体内容。 三、基本架构和主要内容（续） 第三章为评级操作规程和职责分工，主要是明确了初评、复评、审核、审查、评级结果反馈、评级档案整理等每一过程的操作规程和银监会各级机构参与监管评级人员构成及职责。 第四章为评级结果的运用，重点说明了各等级农村信用社的主要特征、差别监管的措施以及评级结果的披露和保密要求等。 第五章为附则。 四、《信用社评级指引》与《银行评级指引》区别 差别主要体现在： （一）主文件差异； （二）定量、定性评价标准方面差异。 （一）主文件的主要差别 ⒈评级要素 《银行评级指引》的评级要素包括资本充足率、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险状况六大项，涉及23个定量指标和33个定性因素； 《信用社评级指引》的评级要素只包括前五大项，涉及21个定量指标和29个定性因素。《信用社评级指引》将市场风险评级要素放在了其他因素中。 （一）主文件的主要差别 （续） ⒉定量指标、定性因素 《信用社评级指引》不包括《银行评级指引》中“市场风险状况”的2个定量指标和4个定性因素。 （一）主文件的主要差别 （续） ⒊综合评级权重 《信用社评级指引》对各要素所占的权重进行了调整。具体差别如下： 银行评级六大要素即资本充足率、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险状况所占权重分别为20％、20％、25％、10％、15％和10％； （一）主文件的主要差别 （续）