莱芜商厦柜组主任财务知识应知应会.pptVIP

柜组主任财务知识应知应会 一、进货前的准备工作： ㈠、报计划支款的规定： 1、下午需支取现金的柜组，于当天上午12点以前将计划报至财会室；特殊情况下午上班后15分钟内报计划有效。 2、如计划取消或部分计划取消，柜组在报计划当天下午4:00前电话告知财会室。 3、必须在规定时间内到财会室支款。支款时要保持安静，不得影响出纳员工作，更不得到柜台内去支款。 注：支款单在未支款前要妥善保管，强调收款人在支取现金的同时在收款人处签字。 ㈡、现金存放要妥当：必须贴身存放 1、要求： ⑴、柜组主任从财会室支取现金后立即存于现金暂存处（包括坐班车出差）。 ⑵、柜组主任到商厦坐车出差要亲自到现金暂存处取钱。 ⑶、主任从现金暂存处取钱后，立即放入腰包内，腰包要配带于身上（在商厦发车前要将现金存于腰包内）。 ⑷、商品部经理要经常培训、监督主任腰包的配带情况，如培训、监督不到位造成损失，商品部经理负连带责任。 ⑸、未使用腰包未造成损失的罚款100元，半年后无此行为返还。未使用腰包造成损失的，主任负全部责任。 2、出差进货过程中的现金保管： ⑴、进货时，应将现金贴身存放（利用好腰包），公款和私款分开存放。进货中携带现金或货物要提高警惕，警惕异常情况，少看热闹，不要过多接触陌生人，避免在进货过程中被人抢、偷或用刀划开包偷走钱物。 案例：×年×月×日，西服组主任A、见习主任B、经理C三人一同去北京进货，当时见习主任B支款10000元。在B的要求下将10000元现金放在主任A的包内，包由A保管（其间B支取1400元还账）。在大红门吃饭时，A将包放在自己的身后，待吃完饭后，忘记拿包，导致包内8600元现金和800多元工资全部丢失。 ⑵、进货人事先预算出各种需用款额，大体分开。如有还款，应先办理还款业务，并让供应商先行唱出所欠金额，与供应商结算交付现金时，尽量隐蔽，不要将现金全部暴露在外，并认真核实对方身份，谁给底单给谁钱。 案例：3月23日某主任到石家庄进货，和供应商约好十点送到，可是到十一点才送来，送货的人员有两个女孩推着三轮车，后面紧跟着个青年男子。货到后，此人和我们一起验货，调残货特别认真，主任半开玩笑说：“这回怎么这样认真呀。”等货都调完后，此人拿出10元钱，让两人女孩中大一点的女孩（17岁左右）去买水，大女孩走后，男子从另一个女孩（14岁左右）手里要过货款单和主任结账，并拿出3元钱说：“你给我1600元，我给你3元，这样正好。”主任核实完货款单后，把货款结清。男子收钱后，立即离开。这时买水的女孩回来，给主任水喝，主任说：“我们公司有规定不允许……”女孩说：“是你们那个人给我钱买的。”这时，大家才明白：上当了，这个青年男子是骗子！ ⑶、出差前，不要或尽量少饮酒，以免影响业务。尽可能乘坐公司车出差，特别情况需带现金乘公共汽车或在外地食宿过夜的，要尽量结伴。在车上不要睡觉，乘车和住宿时不得公开谈论与业务有关话题；在商厦内部，主任进行报计划、支款、调货等各项准备工作时，同样不得公开谈论；坐公司车在停车场也应注意，门窗是否关好，并相互提醒，不要给坏人留下可乘之机。 案例：×年×月×日，海鲜组主任×××，将货款1400元放在防寒服内兜，坐公交车出差进货。由于在车上睡着了，再醒来时，发现防寒服外兜及内兜均被划破，兜内1400元钱被盗。 ㈢、⑴、填写《退换货登记表》的要求： 柜组需回供应商处退换货，由取货人与记账员（记账员不在可委托他人）当面清点好商品，记账员填写《回供应商处退换货登记表》并由双方签字，记账员按登记表入“应收账”。如因检查清点不认真，致使数量、货号有误差造成损失的，由取货人本人承担（凡出柜组的一切商品，都必须登记退换货登记表，而不允许出现私自拿走或不走手续的情况）。 ⑵、下班前40分钟将退换货存在指定仓库，并记住自己的放货地点，并在上面写上自己的姓名，取货时也要亲自经手，清点数量。 例：某主任存退换货时，未在包装上注明自己的姓名，取货时，亦未亲自清点数量，到供应商处退换货时发现拿错了一包货。 ㈣、与记账员一起将上次进货中有差错（多发货、少发货、算错钱等）的情况明细记录在退换货表上，按应付供应商账抄写应付供应商的金额，防止多还钱。 二、关于《应付供应商账》的规定及应付财会账、应收取货人账。 1、关于《应付供应商账》的规定： ㈠、公司提倡柜组主任进货时不拖欠供应商货款。 ⑴、因发货或所带现金不够欠供应商货款的应及时还清，最长不得超过1个月。 ⑵、与供应商三个月内未发生业务往来的，应将欠款（有遗留问题及延付税点的除外）及时还清。 （二）、与供应商对账的要求 ⑴、主任每一次进货时都应主动与供应商核对应付账，对账时先由供应商唱出金额，账务不符，应及时与供应商查找原因。 ⑵、每月最后一次出差（截止至月末）必须以“对账单”的形式与供应商核对一次应付供应商账