跟踪审计方案模板.docVIP

××项目 跟 踪 审 计 方 案 ××单位 跟踪审计的目的 由于该项目投资大、工期紧，且属于融资建设的项目。目前图纸审查等前期工作在进行中，单项工程均不进行独立清单项招投标。因此根据××的请示和区领导的批示以及审计工作自身的需要，对该项目实施跟踪审计能有效地保证工程质量、控制投资成本，在建设过程中防止不必要的变更及材料价格的市场不稳定因素造成事后审计无法克服的审计困难，起到事后审计难以达到的效果。 二、跟踪审计的方法 针对我局人员的实际情况和专业水平，我局拟采取以分管负责人直接牵头，并参与重大事项的研究决策，同时安排一名审计人员负责长期联系。因我局人员少，要承担全区所有财政性固定资产投资审计、工程标底审计、拆迁审计以及领导临时交办的诸多事项，无法安排人员长期驻点现场跟踪审计，故拟聘请社会中介机构4名专职工程审计人员长期驻点，其中，土建专业人员3名，水电安装专业人员1名（因所有工程均需2011年8月底前全部交付使用，工程建设全面铺开，因此现场人员最低不能少于4名）。 三、跟踪审计内容 ㈠跟踪审计主要工作 1.对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。 2.检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法分包、转包现象，重点检查：①工程进度；②合同实质条款内容发生变更时有无及时签证补充合同；③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。 3.检查项目概算执行情况。 4.积极配合、监督业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性优化方案。经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会、提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。 5.做好隐蔽工程的查勘和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。 6.参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。 7.负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。 8.按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资；各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生；现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分享提供准确数据。 9.负责向业主、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。 10.及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。 跟踪审计主要措施 工程实施阶段是整个项目建设过程中时间最长、变化最多的阶段。为此我们将从以下几个方面进行审计与控制： 1.参与施工图会审工程 了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。 2.对施工组织设计进行评估 对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。 3.工程进度款支付控制 根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。 4.工程设计变更的审计与控制 ⑴对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。主要有以下几点情况： ①对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序执行； ②对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全名评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议； ③分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提醒业主注意； ⑵和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。 ⑶对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算提供详实可靠的资料。 ⑷对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点： ①设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前