美国CCAR与我国商业银行全面风险管理体系构建.PDFVIP

年第 期 2017 9 29 美国CCAR 与我国商业银行全面风险管理体系构建 刘瑞霞1 摘要：金融危机后，为提高金融机构的风险应对能力，美国银行业开始以压力测试为基础， 全面评估银行各项业务及资产的抗风险能力，进而在风险预测基础上优化业务及资产结构。本 文借鉴美国银行业全面资本评估与评审压力测试管理理念，结合我国商业银行实际情况，构建 了一套动态、前瞻性的全面风险管理体系，可以实现从宏观经济分析、压力情景设置、损失估 计与收入预测，到全面业务规划、资本规划与风险规划，从风险偏好、风险限额，到各资产组 合经营管理的有机衔接。同时，本文还以某大型商业银行各类风险数据、资产负债数据、收入 支出数据等为样本，对构建的拨备前净收入预测模型及各类风险的损失估计模型进行了实证分 析。实证分析表明，模型拟合优度和稳定性较高，敏感性较强，整体预测效果较好。在此基础 上，本文尝试构建了一个全面风险管理体系，不仅可以使商业银行预测正常情况和危机情况下 的资本、收入和风险情况，也可以预测未来两年每一类资产、每项业务的收入、风险与资本变 化情况。 关键词：