拟以株洲航电水力发电经营性资产重组湖南金果实业股份有限公司之目标资产评估报告.doc

拟以株洲航电水力发电经营性资产重组湖南金果实业股份有限公司之目标资产评估报告 湖南发展投资集团有限公司 　　拟以株洲航电水力发电经营性资产重组湖南金果实业股份有限公司之目标资产 　　评估报告 　　开元 （湘）评报字[2010]第060号 　　共三册 第一册 　　开元资产评估有限公司 　　CAREA ASSETS APPRAISAL CO. , LTD. 　　二○一○年十月三十一日 　　 注册资产评估师声明 　　一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 　　二、评估对象涉及的资产清单由委托方、产权持有单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 　　三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 　　四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 　　五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 　　注册资产评估师：张佑民 　　注册资产评估师：陈迈群 　　湖南发展投资集团有限公司 　　拟以株洲航电水力发电经营性资产 　　重组湖南金果实业股份有限公司之目标资产评估报告 　　摘 要 　　开元(湘)评报字[2010]第060 号湖南发展投资集团有限公司： 　　开元资产评估有限公司接受贵公司 （以下称“委托方”或“发展集团”）的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正、科学的执业原则，采用收益法和资产基础法（成本法），按照必要的评估程序，对贵公司拟以拥有的株洲航电枢纽水力发电经营性资产重组湖南金果实业股份有限公司所涉及的株洲航电枢纽水力发电经营性资产 （简称“目标资产”）在2010 年4 月30 日的市场价值进行了评估，现将评估情况摘要报告如下： 　　一、评估目的 　　本次资产评估是为发展集团拟以拥有的株洲航电枢纽水力发电经营性资产重组湖南金果实业股份有限公司，金果实业向发展集团发行股份购买该等资产，提供于评估基准日目标资产市场价值参考依据。 　　二、评估对象和评估范围 　　本次评估对象和范围为湖南发展投资集团有限公司拥有的株洲航电枢纽水力发电经营性资产。 　　三、评估基准日：2010年4 月30 日。 　　四、价值类型及其定义 　　本次评估选取的价值类型为市场价值。本评估报告书所称市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 　　五、评估方法 　　本次评估采用收益法和资产基础法两种评估方法，在分析各评估方法所得评估结果的合理性的基础上，最终以资产基础法的评估结果作为最终结论。 　　六、评估结论 　　截止评估基准日2010 年4 月30 日，发展集团申报评估的资产总额账面值 　　122,423.04万元，其中：固定资产121,807.70万元，无形资产615.34 万元。 　　经采用资产基础法评估，评估结果为:资产评估总值为168,000.19 万元（大写为人民币壹拾陆亿捌仟万壹仟玖佰元整），评估增值为45,577.15 万元，增值率为 　　37.23％。（各类资产、负债及净资产评估结果详见下表）。 　　各类资产和负债及净资产评估结果汇总表 计量单位：人民币万元 　　帐面价值 评估价值 增减值 增值率% 　　项 目 　　A B C=A-B D=C/A*100% 　　流动资产 1 - - 　　非流动资产 2 122,423.04 168,000.19 45,577.15 37.23 　　其中:可供出售金融资产 3 - - 　　持有至到期投资 4 - - 　　长期应收款 5 - - 　　长期股权投资 6 - - 　　投资性房地产 7 - - 　　固定资产 8 121,807.70 166,424.89 44,617.19 36.63 　　在建工程 9 - - 　　工程物资 10 - - 　　固定资产清理 11 - - 　　生产性生物资产 12 - - 　　油气资产 13 - - 　　无形资产 14 615.34 1,57